Подготовка налоговой отчетности за 4 квартал 2020 года

В начале календарного года представляются как заключительные формы квартальной отчетности за прошедший год, так и формы, имеющие иной отчетный период (полугодие, год), также представляемые в 1 квартале нового года.

Рассмотрим основные моменты, которые нужно знать бухгалтеру, для того, чтобы своевременно и корректно представить ФНО за отчетные периоды.

Какие ФНО и в какой срок сдаем?

За 4 квартал 2020 года ФНО 200.00 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» и  300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость», представляются в срок до 15 февраля 2021 года. 15 февраля - это понедельник, соответственно, срок представления не переносится и не продлевается.

Также до 15 февраля представляется полугодовая форма 910.00 «Упрощённая декларация для субъектов малого бизнеса» - за 2 полугодие 2020 года.

Кроме данных форм, в период до 15 февраля представляется форма 701.01 «Расчёт текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество» по обязательствам уже 2021 года. До 31 марта представляется итоговая годовая форма 700.00 «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество» за 2020 год.

Годовая форма 100.00 «Декларация по корпоративному подоходному налогу» за 2020 год представляется до 31 марта следующего года, то есть до 31 марта 2021 года. 

Статьи, которые помогут в заполнении ФНО 

ФНО 100.00 

• Заполнение Декларации по КПН (форма 100.00) за 2019 год;
  
• Авансовые платежи по КПН;
  
• PRO курсовые разницы в ФНО 100.00;
  
• PRO расчет курсовых разниц в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0;
  
• РRO расчет вычета по реализованным товарам в строке 100.00.019 Декларации по КПН (форма 100.00);
• PRO возврат товара от покупателя и отражение в ФНО 100.00;
  
• PRO отнесение на вычеты по КПН командировочных расходов и отражение в ФНО 100.00;
  
• PRO отнесение на вычеты по КПН представительских расходов и отражение в ФНО 100.00;
  
• PRO нормируемые расходы, относимые на вычеты по КПН

ФНО 200.00

• Форма 200.00. Бланк и правила составления формы за 2020 год (Приказ № 39 от 20.01.2020);
• Декларация по ИПН и СН (Форма 200.00) в 2020 году. Основные положения;
• Построчное заполнение формы 200.00 в 2020 году;
• Основные настройки для заполнения формы 200.00 в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0.

ФНО 300.00

• Форма 300.00. Бланк и правила составления форм в 2020 году (Приказ № 39 от 20 января 2020 года);
• Декларация по НДС, форма 300.00 в 2020 году;
  
• Построчное заполнение Декларации по НДС в 2020 году.

ФНО 701.01

• Налог на имущество;
• Земельный налог;
  
• Как правильно указать данные о корректировке базовой ставки земельного налога для заполнения формы 701.01.
  

ФНО 910.00

• Форма 910.00. Бланк и правила составления формы за 2020 год (Приказ № 39 от 20.01.2020 г.);
  
• Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса. Заполнение формы 910.00 за 2020 год;
  
• Как в форме 910.00 указать сведения с учетом освобождения по налогам от предпринимательской деятельности?;
  
• Как в БК 3.0 рассчитать ФНО 910.00 с учетом освобождения по налогам от предпринимательской деятельности?;
  
• Как в БК 3.0 заполнить ФНО 910.00 с учетом применения поправочного коэффициента «0» по налогам с ФОТ?

Шаблоны ИС СОНО для ФНО 

Полный перечень шаблонов форм налоговой отчетности для ИС СОНО доступен на сайте КГД МФ РК.