PRO поступление услуг, расчет ИПН и взносов на ОСМС у физ.лиц по договорам ГПХ в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

14.11.2017
  • 11993

Договор гражданско-правового характера (ГПХ): отражение операций, исчисление налогов и взносов на ОСМС

При заключении договора на предоставление услуг (выполнение работ) на условиях платности и срочности между сторонами возникают гражданско-правовые отношения, которые регулируются Гражданским кодексом РК.

Договор ГПХ на выполнение определенных услуг (работ) может заключаться как со сторонними физическими лицами, так и с физлицами являющимися сотрудниками организации.

Поступление товаров, работ и услуг по договорам ГПХ оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг в разделе Покупка. Стандартно заполняются все поля (контрагент, договор и т.д.), в табличной части документа отражается предмет и стоимость договора.

Поступление ТМЗ и услуг по договору ГПХ

Для отражения операций по договорам ГПХ необходимо убедиться, что у поставщика в карточке Контрагента установлено значение Физическое лицо. В поле Физическое лицо из справочника выбрать соответствующее физ.лицо, если его данные уже внесены в справочник, либо создать новое.

В карточке Физические лицо необходимо внести все реквизиты (ФИО, ИИН, дата рождения, паспортные данные) и произвести настройки (гражданство, обязательства по социальному и медицинскому страхованию, сведения об инвалидности и т.д.).

Физическое лицо

От полноты и корректности внесенной информации зависит расчет налогов и отражение операции в учете и отчетности.

Для исчисления и удержания ИПН и взносов ОСМС с дохода по договору ГПХ необходимо создать документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг. Это можно сделать на основании документа Поступление ТМЗ и услуг (поля заполнятся автоматически) либо самостоятельно в разделе Покупка (заполнить поля «вручную»).

Важно!

Физическое лицо по договорам ГПХ не уплачивает взносы до 2020 года. Подробнее в статье Перенос взносов на 2020 год.

В поле Вид расчета установить Прочие доходы, облагаемые у источника выплаты из справочника Начисления организации. Для правильного начисления налогов и корректного отражения данных в бухгалтерском учете и налоговой отчетности необходимо убедится в настройках выбранного начисления. У данного вида начисления должно быть установлено значение Облагается целиком в поле Учет по ИПН и Учет ВОСМС.

Расчет налогов при поступлении активов и услуг по договорам ГПХ

Для расчета ИПН и ВОСМС можно воспользоваться кнопкой Рассчитать. Так же самостоятельно вносить данные по льготам и корректировать расчет во вкладках Расчет ИПН и Расчет ВОСМС.

Расчет ИПН по договору ГПХ
Расчет ВОСМС по договору ГПХ

При проведении документа Расчет налогов при поступлении активов и услуг формируются проводки на счетах бухгалтерского и налогового учета и записи в регистрах накопления (взаиморасчеты, доходы, налоги, отчисления).

Бухгалтерские проводки по удержанию ИПН и взносов на ОСМС по договорам ГПХ

Для оплаты по договору ГПХ можно сформировать Расходный кассовый ордер или Платежное поручение (исходящее) с видом операции Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами.

Расчеты по доходу от разовых выплат по договору ГПХ

Платежные документы можно создать на основании Расчет налогов при поступлении активов и услуг или самостоятельно в разделе Банк и касса.

Расчеты по доходу от разовых выплат (Платежное поручение исходящее) по договорам ГПХ

При формировании платежного документа на основании Расчета налогов при поступлении активов и услуг автоматически рассчитывается сумма, подлежащая к выплате. При самостоятельном создании документа оплаты нужно учесть сумму налогов и взносов, подлежащую к удержанию.

  • (11993)
Нравится
5

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

5 комментариев


  • 64x64
    Александра Никитенко
    22.11.2017
    + рейтинг(2) количество(2)-

    Добрый день! Заключены договора ГПХ. Как правильно сделать начисление по договору ГПХ? При начислении дохода в 1С ЗУП взнос по ОСМС не начисляется и ИПН не уменьшается на сумму взноса ОСМС?

    64x64
    Татьяна Гуркина
    04.12.2017
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Добрый день, Александра. Уточните, пожалуйста, с какой версией ЗУП Вы работаете - редакция и релиз. А также просьба уточнить какие действия при этом выполняете?

  • 64x64
    Елена Евсюкова
    14.01.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Здравствуйте. Почему в 1 с в форме 200 при формировании регистра, то регистр не показывает выплату по взносам с доходов ГПХ, хотя платежка проведена правильно? Заранее спасибо за ответ.

  • 64x64
    Майя С
    25.07.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Здравствуйте! Программа 1с 8.3 (редакция 3.0.21.7) считает ИПН от дохода контрагента по ГПХ с тиынами. ИПН от зарплаты считает с округлением, в справочнике «порядок округления результатов расчета зп» расчет ипн настроен с округлением до 1 по арифметическим правилам. Как сделать так, чтобы ИПН и по договору ГПХ считался с округлением? Спасибо заранее!

    64x64
    Марина Девяткина
    25.07.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Порядок округления устанавливается индивидуально для расчета каждого вида налога, при этом округление не зависит от вида дохода, с которого рассчитывается налог. Если вы установили правила округления для ИПН, удерживаемого у источника выплат, то не зависимо от вида дохода ( з/п или ГПХ), порядок округления суммы налога будет один. Проверьте: период действия порядка округления и вид налога (один ли элемент ИПН в вашем справочнике налогов) используемый по умолчанию в документе удержания ИПН.