Вид платежного документа, счета отражения в бух.учете, статьи движения ДС зависят от экономической сущности платежа (возвратный/невозвратный, срок исполнения/возврата менее или более 12 месяцев, заключаемая сделка будет осуществляться в рамках операционной/ инвестиционной деятельности).
Если платеж возвратный, то платежный документ должен оформляться с видом Прочие расчеты с контрагентами и отражаться на счетах бухгалтерского учета как прочая краткосрочная/долгосрочная дебиторская задолженность;
Если платеж невозвратный, то платежные документы создаются с видом Прочее списание денежных средств с отражением на счетах учета затрат/производства.