Как отразить покупку иностранной валюты через подотчетное лицо?

04.10.2017
  • 1155
  • Документ Расходный кассовый ордер
  • Документ Авансовый отчет
  • Документ Приходный кассовый ордер
Если приобретение иностранной валюты выполняется не через безналичные операции, а через кассу, то для покупки валюты привлекается подотчетное лицо. Таким образом, сотруднику выдается сумма в тенге, а закрывает авансовый отчет сотрудник путем предоставления в кассу иностранной валюты. 

В конфигурации такие операции выполняются в несколько этапов.

Выдача денежных средств в подотчет в тенге

Для этого оформляется документ Расходный кассовый ордер с видом операции Выдача денежных средств подотчетнику (раздел Банка и касса - Касса). При оформлении операции вид задолженности подотчетного лица указывается в значении Прочие.  
Покупка иностранной валюты через подотчетное лицо 

Отчет сотрудника о расходе денежных средств

Закрытие подотчетных сумм выполняется с помощью документа Авансовый отчет, который можно открыть через раздел Банк и касса.
  • В табличной части Авансы указывается платежный документ, по которому были выданы денежные средства в подотчет. 
По ссылке Валюта, тип цен, НДС в обязательном порядке необходимо снять признак Учитывать НДС, т.к. операция покупки не связана с учетом НДС.
 Покупка иностранной валюты через подотчетное лицо
  • Далее на закладке Прочее указывается вид задолженности Прочие и сумма расхода в тенговом эквиваленте, т.е. сумма потраченная на приобретение иностранной валюты. В качестве счета затрат указывается счет 1022 Конвертация валюты. Также указывается контрагент - через кого выполнялась операция по покупке валюты и статья движения денежных средств.
Покупка иностранной валюты через подотчетное лицо 

Поступление иностранной валюты в кассу

Для отражения операции по поступлению иностранной валюты в кассу используется документ Приходный кассовый ордер с видом операции Прочий приход денежных средств (раздел Банк и касса – Касса).
 Покупка иностранной валюты через подотчетное лицо
В документе указывается касса, в которую оформляется поступление иностранной валюты. При этом для такой кассы валюта учета должна соответствовать приобретенной валюте.

Сумма документа указывается в валютном эквиваленте и равна сумме приобретенной подотчетником валюты.

В качестве счета учета указывается счет 1022 Конвертация валюты и та же аналитика, которая использовалась при списании сумм с подотчетного лица при оформлении документа Авансовый отчет.
При проведении документа сформируются проводки по закрытию счета 1022 Конвертация валюты и поступлению валютных денежных средств в кассу.
Покупка иностранной валюты через подотчетное лицо 

Отражение дохода или убытка 

Так как при оформлении валютных операций курс конвертации, как правило, отличается от рыночного курса валюты, то формируется убыток или доход от покупки валюты. В рамках конфигурации при покупке валюты через подотчетное лицо расчет расходов при обмене валют не автоматизирован. В связи с этим необходимо самостоятельно рассчитать убыток от покупки валюты, и отразить проводки с помощью документа Операция (раздел Операции).
 Покупка иностранной валюты через подотчетное лицо
По кредиту отражается счет 1022 Конвертация валюты в корреспонденции со счетом 7470 Прочие расходы и указывается убыток от покупки валюты в тенговом эквиваленте.

Таким образом со счета кассы в тенге будет списана сумма на подотчетника, с подотчетного лица на счет учета конвертации валюты и со счета конвертации на счет учета денежных средств в кассе в иностранной валюте и на расходы при обменен валют.

В случае, если подотчетное лицо потратило не все денежные средства, выданные ему в тенге, возврат оформляется по стандартной схеме с помощью документа Приходный кассовый ордер с видом операции Возврат денежных средств подотчетником.

  • 1155
Нравится
1

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев