Заполнение стоимости товаров в ЭСФ: прямой расчет (цена без НДС), обратный расчет (цена с НДС)

21.12.2018
  • 210
  • Документ Реализация ТМЗ и услуг
  • Справочник Типы цен

Вопрос:

В договоре с покупателем установлена цена за единицу товара, которая уже включает в себя НДС. 

В ИС ЭСФ в разделе G Данные по товарам для заполнения доступны только поля 6 «Количество» и 7 «Цена без НДС», а поле 14 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов» автоматически рассчитывается (кол-во * цена без НДС) плюс сумма НДС. Если при заполнении ЭСФ в графе 7 указать цены без НДС, рассчитанную от утвержденной в договоре, то из-за округлений не выходит итоговая стоимость по договору.

Как заполнить электронный счет-фактуру в ИС ЭСФ:

  • если цена включает НДС;
  • если цена без учета НДС.

Можно ли заполнить ЭСФ от «обратного», т.е. указав цену с НДС или итоговую стоимость по договору?

Ответ:

В зависимости от индивидуальных условий бизнес процессов поставщиками - плательщиками НДС утверждаются цены на реализуемые товары, работы и услуги следующими методами:

  • цена без НДС;
  • цена включает НДС.

Пример

Цена за единицу номенклатуры установлена в размере 500 тенге (без учета НДС):

Цена без НДС

Ставка НДС

Сумма НДС

Цена с НДС

500 тенге

12 %

60 тенге (500 * 12%)

560 тенге (500 + 60)

Цена за единицу номенклатуры установлена в размере 500 тенге (с учетом НДС):

Цена с НДС

Ставка НДС

Цена без НДС

Сумма НДС

500 тенге

12 %

446,43 тенге (500/112*100)

53,57 тенге (500/112*12)

Если в договоре установлено, что цена за единицу номенклатуры установлена без учета налога на добавленную стоимость, то при оформлении электронного счета-фактуры плательщиком НДС сумма налога будет рассчитана от размера облагаемого оборота, т.е. от стоимости товаров работ и услуг без НДС.

При заполнении ЭСФ по реализации с установленными ценами без НДС необходимо в разделе G «Данные по товарам, работам и услугам» в поле Направление расчета установить Прямой расчет.

Заполнение ЭСФ: прямой расчет - цена без НДС

При прямом расчете для заполнения доступно поле 7 «Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов» и поле 12 «Ставка НДС». Поля 8, 11, 13 и 14 рассчитываются автоматически.

Пример

В договоре на поставку 400 килограмм яблок установлена цена в размере 500 тенге (без учета НДС).

Заполнение ЭСФ: прямой расчет - цена без НДС


Если электронный счет-фактура оформляется по сделке, в которой установленная цена с учетом НДС, то в разделе G «Данные по товарам, работам и услугам» в поле Направление расчета необходимо установить Обратный расчет.

Обратный расчет в ЭСФ - если цена включает НДС

При использовании метода Обратного расчета для заполнения доступно поле 14 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов» и поле 12 «Ставка НДС». В данном случае поле 7 «Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов» рассчитывается «от обратного».

Пример

В договоре на поставку 400 килограмм яблок установлена цена в размере 500 тенге (цена включает НДС). 

Заполнение ЭСФ: обратный расчет - цена с НДС


  • 210
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев