Как заполняется строка 300.00.014 Декларации по НДС?

Организация, приобретающая работы или услуги от нерезидента на территории Республики Казахстан, выступает в качестве налогового агента по уплате НДС за нерезидента ( статья 373 Налогового кодекса РК). При этом сумма уплаченного НДС, в соответствии со статьей 400 НК РК может быть отнесена в зачет. 

• В строке 300.00.014 А указывается общая сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность в РК через филиал, представительство. В данную строку переносится сумма, отраженная в графе G приложения 300.05;

• В строке 300.00.014 В указывается сумма начисленного НДС по работам, услугам, приобретенным от нерезидента. В строку 300.00.014 В переносится сумма, отраженная в графе M приложения 300.05.
  

Таким образом, строка 300.00.014 заполняется на основании данных приложения 5 формы 300.00. Для автозаполнения приложения 300.05 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана необходимо выполнить определенный порядок действий для отражения поступления работ, услуг от нерезидента, а также начислению НДС за нерезидента и отнесению его в зачет. В соответствии с налоговым законодательством, по операциям поступления от нерезидента, организация не имеет права отнести НДС в зачет до его уплаты.