Какой код строки ФНО 100.00 указать для расходов будущих периодов и почему в классификаторе строк Декларации по КПН нет кодов 100.00.019V и 100.00.019IX для отражения РБП?
Дата изменения: 24.01.2024
- 6300
-
ID: -
Date: 18:04:2024
-
<неавторизован>
- Справочник Расходы будущих периодов
- Регламентированный отчет форма 100.00
Вопрос
Для автозаполнения налоговой декларации по КПН в 1С требуется для всех статей затрат указать код строки декларации, тогда все расходы по данной статье затрат попадут в указанную строку ФНО 100.00.
- Почему в списке классификатора кодов строк Декларации по КПН (ФНО 100.00) нет кодов 100.00.019V и 100.00.019IX?
- Код какой строки необходимо указать для затрат, признанных расходами будущих периодов, чтобы они корректно отразились в декларации по налогу на прибыль?
- Вычеты по
КПН
- Заполнение Декларации по КПН (форма 100.00) за 2023 год
- Учет расходов будущих периодов в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
- Как узнать, в каких документах реализации не указан вид дохода?
Если Вы хотите научиться быстро и без ошибок составлять ФНО 100.00, для Вас Дистанционный тренинг по работе с формой налоговой отчетности 100.00 «Декларация по корпоративному подоходному налогу»
Ответ
Для того, чтобы ответить на этот вопрос надо подробно разобрать формулу расчета суммы вычетов по расходам будущих периодов. Уже в определении вида таких расходов, то есть в самом термине, «будущих периодов» заложено понимание того, что размер расходов, относящихся к текущему отчетному налоговому периоду необходимо как-то выделить (рассчитать).
При этом выделить расходы текущего периода потребуется не только из РБП приобретенных в текущем, но и в предыдущих отчетных периодах.
В предыдущем периоде приобретена страховка с сентября 2022 по август 2023 года стоимостью 120 000 тенге за весь период действия, в текущем периоде приобретена страховка на период с сентября 2023 по август 2024 года стоимостью 150 000 тенге.
Рассмотрим порядок определения затрат по страховке, которые должны быть отнесены на вычеты в каждом календарном периоде из всего срока действия страхования.
|
Страхование (РБП) |
2022 |
2023 |
2024 |
Расходы по страхованию |
|---|---|---|---|---|
|
Приобретено в 2022 году |
40 000 тенге (120 000 / 12 мес * 4 месяца 2022 года) |
80 000 тенге (120 000 / 12 мес * 8 месяцев 2023 года) |
|
120 000 тенге |
|
Приобретено в 2023 году |
|
50 000 тенге (150 000 / 12 мес * 4 месяца 2023 года) |
100 000 тенге (120 000 / 12 мес * 8 месяцев 2024 года) |
150 000 тенге |
|
Вычеты РБП по годам |
40 000 тенге |
130 000 тенге |
100 000 тенге |
270 000 тенге |
В целом все вычеты по реализованным товарам (расходам и услугам) в строке 100.00.019 рассчитывается по формуле:
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
- 6300
Вход с помощью STSL
Нет комментариев