Услуги, работы, приобретенные у нерезидента: как проверить заполнение строки 300.00.014 в Декларации по НДС?

03.06.2019
  • 120
  • Отчет Коды строк Декларации по НДС
  • Регламентированный отчет форма 300.00

В Декларации по НДС (ФНО 300.00) сведения по приобретенным работам и услугам у нерезидента отражаются в форме 300.05.

Приложение 5 к Декларации «Работы, услуги, приобретенные у нерезидента» включает в себя два основных раздела:

  • «Раздел. По работам, услуга, приобретенным от нерезидента в отчетном налоговом периоде» - отражаются сведения о сумме облагаемого оборота, начисленной и уплаченной сумме налога за отчетный налоговый период;
  • «Раздел. По работам, услуга, приобретенным от нерезидента в предыдущие налоговые периоды» - отражаются сведения по приобретенным услуг от нерезидента и начисленного НДС в предыдущих налоговых периодах, по которым НДС был уплачен в текущем налоговом периоде. 

Итоговая сумма уплаченного в текущем отчетном квартале НДС за нерезидента по приобретениям текущего и предыдущих периодов указывается в строке 300.05.007 приложения и переносится в строку 300.00.014 «Работы и услуги приобретенные от нерезидента» основной формы Декларации по НДС. 

НДС за нерезидента, форма 300.05

Проверить корректность заполнения строки 300.00.014 можно при помощи Универсального отчета в разделе ОтчетыСтандартные отчеты.

Для получения информации по начисленной и уплаченной сумме НДС за нерезидента необходимо сформировать отчет по регистру накопления Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента.

НДС за нерезидента, универсальный отчет по НДС за нерезидента

Отчет будет сформирован за указанный период, а так же при помощи дополнительных настроек можно сформировать детальное отображение отчета по документам поступления, контрагенту, валюте взаиморасчетов и прочим выбранным настройкам.


  • 120
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев