Здравствуйте,поступление товара было 20.12.18. Мы возвращаем часть товара 25.03.19. Поставщик делает дополнительную эсф к ней 01.04.19. Нужно ли делать в дополнительной эсф отложенный ндс ? в каком периоде ндс будет отражен ?
08.05.2019 12:20:41
По дополнительному счету-фактуре налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки такого счета-фактуры. Следовательно, необходимо отразить операцию по возврату с учетом настроек «
|
|
|
|
08.05.2019 12:39:05
Спасибо Марина за оперативный ответ .
|
|
|
|
08.05.2019 15:22:07
Марина , а как насчет статьи 404 НК п.4. Ведь если ссылаться на эту статью, то получается НДС будет отнесен к 1 кварталу (по моему случаю)?!
|
|
|
|
10.05.2019 15:54:22
В данной статье установлено, что период корректировки определяется по периоду события (возврата, списания, изменения цены), а не по дате/периоду совершения оборота по реализации.
|
|
|
|