Ответы линии консультаций


    • 19.04.2021

      Можно ли при реализации импортированного товара в ЭСФ указывать наименование в соответствии с используемым в учетной системе?

      Вопрос ТОО импортирует товары, которые имеют признаки «1», «2», при отражении прихода этих товаров в своей учетной системе ТОО ведет аналитический учет в соответствии с потребностями ТОО, т.е. меняется наименование товара.  При выписке ЭСФ (графа 3) можно ли указывать наименование товара, имеющего признаки «1», «2», как отражено в учетной системе? При заполнении графы 3/1 табличной части ЭСФ указывается наименование по форме 328.00/ ГТД. Например, вариант 1.  Пришел товар из России признак «2», с наименованием «ДСтП ламинированная Белый Экспо 2750*1830*16мм», которое отразили в ФНО 328.00, а в учетной системе приход показали как «ЛДСП 2,75*1,83*16 Белый экспо». При выписке ЭСФ на продажу товара с признаком «2», имеем ли право в графе 3 по первому варианту указать «ЛДСП 2,75*1,83*16 Белый экспо», в графе 3/1 «ДСтП ламинированная Белый Экспо 2750*1830*16мм»?  Вариант 2.
    • 16.04.2021

      Какие виды дохода необходимо отражать в приложении 200.05 ФНО 200.00 за 2021 год?

      Приказом МФ РК от 20 декабря 2020 года № 1214 внесены изменения в действующий Приказ от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления», дополнив его новыми ФНО и правилами составления на 2021 год. В частности, принята новая ФНО 200.00 и Правила по ее заполнению, которая используется для представления отчетности, начиная с 1 квартала 2021 года. Полезно Что изменилось в ФНО за 2021 год (100.00, 200.00, 220.00, 300.00, 701.01, 910.00)?
      • Регламентированный отчет форма 200.00
    • 15.04.2021

      Можно ли выписать одну ЭСФ на товары ВС и товары НЕ ВС (без привязки к СНТ – «NON SNT»)?

      Вопрос Приказом МФ РК от 26 марта 2021 года № 253 внесены изменения в Приказ МФ РК «Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот» от 16 ноября 2020 года № 1104.  В Правила пилота по СНТ добавлены нормы по выписке ЭСФ без привязки к СНТ (NON SNT).  Полезно Изменены сроки проведения пилота по СНТ (пилот продлен до 1 июля);
    • 14.04.2021

      Нужно ли оформлять СНТ при импорте товара из «третьих» стран?

      Вопрос Добрый день! Приказом МФ РК от 26 марта 2021 года № 253 внесены изменения в Приказ МФ РК «Об утверждении Правил и сроков реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот» от 16 ноября 2020 года № 1104.  Полезно Кто и по каким операциям должен оформлять СНТ с 16.01.
    • 14.04.2021

      Облагается ли НДС вознаграждение, полученное от нерезидента РК и отражается ли в форме 300.00 сумма вознаграждения?

      Вопрос Частное учреждение – резидент РК, целью деятельности которого является укрепление и развитие спорта в Республике Казахстан, принимает участие в международном спортивном Чемпионате.  Организатором международного Чемпионата является российская компания-нерезидент. По окончании спортивного сезона, в зависимости от занятого места в турнирной таблице, организатор Чемпионата - нерезидент выплачивает частному учреждению-резиденту РК премиальные вознаграждения.  Является ли облагаемым оборотом по налогу на добавленную стоимость (НДС) за нерезидента сумма премиальных вознаграждений, полученная от нерезидента за спортивные достижения, и подлежит ли отражению в декларации 300.
    • 12.04.2021

      Можно ли при исчислении ИПН для работников-иностранцев, не имеющих вид на жительство, применять налоговый вычет по ОПВ и ВОСМС?

      Вопрос Можно ли при исчислении ИПН применять вычеты по ОПВ и ВОСМС для сотрудников - иностранцев (граждан РФ), не имеющих вид на жительство, не оформивших сертификат резидентства, но находящихся в РК более 183 дней?  Нужно ли простому работнику, работающему по трудовому договору, оформлять сертификат резидентства (документ, подтверждающий резидентство), чтобы получать право на вычет по ОПВ и ВОСМС? Полезно
    • 05.04.2021

      Как в приложении 100.01 отражаются сведения о произведенных в отчетном периоде возвратах поставщикам?

      Вопрос В соответствии с Правилами заполнения Декларации по КПН приложение ФНО 100.01 заполняется только неплательщиками НДС, в котором отражаются сведения обо всех приобретенных товарах, работах и услугах за отчетный налоговый период, в том числе не относимых на вычеты. В пояснении к заполнению ФНО 100.01 указано, что сведения, указанные в данном приложении, не переносятся в иные строки и разделы декларации. Информация о приобретениях в приложении 100.01 отражается сгруппировано по поставщикам, то есть итоговая сумма приобретений от контрагентов в разрезе ИИН/БИН.
    • 22.03.2021

      Какие операции освобождаются от требования о наличии ЭСФ в целях отнесения расходов на вычеты по КПН с 1 апреля 2021 года?

      Вопрос С 1 апреля 2021 года вводится в действие изменение, принятое в рамках Закона РК от 10.12.2020 № 382-VI: устанавливается требование по отнесению расходов на вычеты по КПН только подтвержденных выпиской ЭСФ.  Изменение вносится в статью 242 НК РК новым пунктом 3-1. В данном пункте указывается, что при приобретении товаров, работ и услуг у лиц, указанных в подпункте 8) пункта 1 статьи 412, для отнесения расходов на вычеты по КПН, необходим ЭСФ.  То есть по всем сделкам с неплательщиками НДС свыше 1 000 МРП расходы относятся на вычеты по КПН только при наличии ЭСФ.  Полезно Изменения в учете с 1 апреля 2021 года (новые обязательства по выписке ЭСФ, вычеты по КПН только при наличии ЭСФ) Обязаны ли все налогоплательщики – не плательщики НДС оформлять ЭСФ по сделкам свыше 1000 МРП с 1 апреля 2021 года? Как определить размер сделки в целях оформления ЭСФ неплательщиками НДС с 1 апреля 2021 года (ежемесячно, по оплатам или договору в целом)? Данный пункт содержит ряд исключений, при которых для отнесения расходов на вычеты по КПН, ЭСФ не требуется:  Исключение 1 Приобретение работ и услуг у нерезидентов; В
    • 18.03.2021

      Как определить размер сделки в целях оформления ЭСФ неплательщиками НДС с 1 апреля 2021 года (ежемесячно, по оплатам или договору в целом)?

      Вопрос Здравствуйте, я являюсь индивидуальным предпринимателем, оказываю комплекс услуг для ТОО. В связи в изменениями в Налоговом кодексе, в частности: в статье 242:  «3-1. Вычеты по расходам по товарам, работам, услугам при их приобретении у лиц, указанных в подпункте  8) пункта 1 статьи 412 настоящего Кодекса, производятся при соблюдении положений пункта 3 настоящей статьи и наличия счета-фактуры в электронной форме, за исключением:  случаев, предусмотренных подпунктами 4), 5) и 6) пункта 13 статьи 412 настоящего Кодекса;  Для целей настоящего раздела дата выписки счета-фактуры не влияет на дату признания расходов.»; В статье 412: 8) юридические лица-резиденты (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки.
    • 18.03.2021

      Обязаны ли все налогоплательщики – не плательщики НДС оформлять ЭСФ по сделкам свыше 1000 МРП с 1 апреля 2021 года?

      Вопрос С 1 апреля 2021 года вводится в действие ряд изменений, принятых в рамках Закона РК от 10.12.2020 № 382-VI, в том числе расширяется перечень категорий налогоплательщиков, обязанных оформлять ЭСФ по операциям.  Полезно Изменения в учете с 1 апреля 2021 года (новые обязательства по выписке ЭСФ, вычеты по КПН только при наличии ЭСФ); Кто выписывает счета-фактуры в электронном виде (ЭСФ) в 2021 году?
    Ответы 41 - 50 из 436