Подготовка налоговой отчетности в 2019 году



Общие вопросы касательно законодательных изменений

1. Укажите к какой категории относится ваше предприятие*:
2. Укажите какое количество сотрудников состояло в штате компании в 2019 году*:

Вопросы по Корпоративному подоходному налогу

3. Укажите время, затраченное на расчет КПН и подготовку данных для заполнения Декларации по КПН в 2019 году

Время на на расчет и подготовку данных для отчета включает время на сбор всей информации, необходимой для расчета налога, подлежащего уплате. При этом учитывается только время, которое затрачивается на ввод/обработку информации для целей налогового учета по КПН. Ввод и обработку документов для целей бухгалтерского учета учитывать не нужно.

Время подготовки отчета не включает время на фактическое внесение расчетных данных в бланк декларации и отправку отчета.

3.1. Сбор данных, необходимых для расчета налога, из внутренних источников (например, из регистров бухгалтерского учета в учетной системе, 1С, SAP и т.д.)*:
:
3.2. Дополнительный анализ данных бухгалтерского учета для определения особенностей налогообложения (например, выделение затрат не идущих на вычеты, операции с фиксированными активами и пр.)*:
:
3.3. Фактический расчет налоговых обязательств, включая ввод данных в таблицы Excel или в другие программы для выполнения арифметических расчетов, расчеты на бумаге*:
:
3.4. Сколько времени вы затратили на доработку/обновление систем учета в связи с изменениями требований налогового законодательства в части КПН в 2019 году?*:
:
3.5. Другие действия, необходимые для соблюдения налогового законодательства (например, заполнение данных финансовой отчетности в приложении к форме налоговой отчетности по КПН).*:
:
Общее время, затраченное на расчет КПН и подготовку данных для заполнения Декларации по КПН*:
:

4. Отправка налоговой декларации по КПН в органы государственных доходов

4.1. Заполнение Декларации по КПН для ее отправки*:
:
4.2. Время, потраченное на отправку Декларации по КПН в налоговый орган (например, время передачи в электронном виде, время ожидания в очереди в налоговых органах и т.д.)*:
:
Общее время, затраченное на отправку Декларации:
:

5. Укажите время, которое вы затратили на оплату КПН в 2019 году

5.1. Расчеты требуемых налоговых платежей, в том числе при необходимости извлечения данных из бухгалтерских записей (например, расчет суммы налога к оплате, с учетом сальдо по расчетам с бюджетом)*:
:
5.2. Время, затраченное на оплату/перечисление налога (включая время на заполнение платежного поручения и проведения платежа в онлайн-банкинге, или время ожидания в очереди и пр.)*:
:
Общее время, затраченное на уплату налога:
:
Итого время выполнения (подготовка данных + подача Декларации + оплата) по КПН*:
:

Вопросы по Индивидуальному подоходному налогу и прочим взносам, отчислениям по заработной плате

6. Укажите время, затраченное на расчет налогов, взносов и отчислений по заработной плате на примере подготовки данных для заполнения Декларации по ИПН и СН за 4 квартал 2019 года

Время на расчет и подготовку данных для отчета включает время на сбор всей информации, необходимой для расчета налога, подлежащего уплате. При этом учитывается только время, которое затрачивается на ввод/обработку информации для целей налогового учета по ИПН. Ввод и обработку документов для целей бухгалтерского учета учитывать не нужно.

Время подготовки отчета не включает время на фактическое внесение расчетных данных в бланк декларации и отправку отчета.

6.1. Сбор данных, необходимых для расчета налога, из внутренних источников (например, информации о начислениях работникам в учетной системе, 1С и пр.)*:
:
6.2. Дополнительный анализ данных учета для определения особенностей налогообложения (например, стандартные вычеты по ИПН, необлагаемые доходы и пр.)*:
:
6.3. Фактический расчет налоговых обязательств, включая ввод данных в таблицы Excel или в другие программы для выполнения арифметических расчетов, расчеты на бумаге*:
:
6.4. Сколько времени вы затратили на доработку/обновление систем учета в связи с изменениями требований налогового законодательства в части ИПН в 2019 году*:
:
6.5. Другие действия, необходимые для соблюдения налогового законодательства в области ИПН и СН.*:
:
Общее время, затраченное на расчет налогов, взносов, отчислении по заработной плате и подготовку данных для заполнения Декларации по ИПН и СН*:
:

7. Отправка Декларации по ИПН и СН (формы 200.00) в органы государственных доходов

7.1. Заполнение Декларации по ИПН и СН (формы 200.00) для ее отправки*:
:
7.2. Время, потраченное на отправку Декларации по ИПН и СН (формы 200.00) в налоговый орган (например, время передачи в электронном виде, время ожидания в очереди в налоговых органах и т.д.)*:
:
Общее время, затраченное на отправку Декларации*:
:

8. На примере Декларации по ИПН и СН (формы 200.00) за 4 квартал 2019 года оцените, время, которое вы затратили на оплату налогов, взносов и отчислений с фонда оплаты труда

8.1. Расчеты требуемых налоговых платежей, в том числе при необходимости извлечения данных из бухгалтерских записей (например, расчет суммы налога к оплате, с учетом сальдо по расчетам с бюджетом)*:
:
8.2. Время, затраченное на оплату/перечисление налога (включая время на заполнение платежного поручения и проведения платежа в онлайн-банкинге, или время ожидания в очереди и пр.)*:
:
Общее время, затраченное на уплату:
:
Итого время выполнения расчетов по налогам, взносам, отчислениям (подготовка данных + подача Декларации + оплата):
:

Вопросы по Налогу на добавленную стоимость

9. Какой метод отнесения НДС в зачет вы применяли в 2019 году*:
10. Укажите, пожалуйста, с какими особенными случаям в части НДС ваша компания сталкивалась в 2019 году:
11. Применяете ли вы автоматизированную учетную систему для регистрации операций, связанных с учетом НДС*:
12. Какие средства автоматизации вы применяете в процессе расчета показателей Декларации по НДС*:
13. Если вы выписываете счета-фактуры, то отметьте, пожалуйста, каким образом преимущественно выполняется заполнение и отправка ЭСФ*:

14. В 2019 году Казахстан полностью перешел на выписку электронных счетов-фактур. При этом в реестрах 300.07 и 300.08 налогоплательщики указывают только данные по счетам-фактурам, выписанным в бумажном виде (например, в случае нахождения поставщика товаров в местах отсутствия сетей телекоммуникаций).

Для оценки сокращения объема Декларации по НДС в связи с исключением из реестров сведений по ЭСФ укажите, пожалуйста, количество счетов-фактур за 4 квартал 2019 года*:
15. Отметьте, пожалуйста, какой положительный эффект получило ваше предприятие от ввода ЭСФ:

16. Укажите время, затраченное на расчет обязательств Укажите время, затраченное на расчет обязательств по НДС, на примере подготовки данных для заполнения Декларации по налогу на добавленную стоимость (формы 300.00) за 4 квартал 2019 года

16.1. Сбор данных, необходимых для расчета НДС, из внутренних источников (например, информации о начислениях работникам в учетной системе, 1С и пр.)*:
:
16.2, Дополнительный анализ данных учета для определения особенностей налогообложения (например, выделение сумм, не относимых в зачет, особенности учета НДС за нерезидента и т.д.)*:
:
16.3. Фактический расчет налоговых обязательств, включая ввод данных в таблицы Excel или в другие программы для выполнения арифметических расчетов, расчеты на бумаге*:
:
16.4. Сколько времени вы затратили на доработку/обновление систем учета в связи с изменениями требований налогового законодательства в части НДС в 2019 году*:
:
16.5. Подготовка и утверждение обязательных налоговых форм, при необходимости (например, составление реестра счетов-фактур, выписка ЭСФ)*:
:
16.6. Другие действия, необходимые для соблюдения налогового законодательства в области НДС*:
:
Общее время, затраченное на расчет НДС и подготовку данных для заполнения Декларации по НДС:
:

17. Отправка Декларации по налогу на добавленную стоимость (формы 300.00) за 4 квартал 2019 года в органы государственных доходов

17.1. Заполнение Декларации по НДС (формы 300.00) для ее отправки*:
:
17.2. Время, потраченное на отправку Декларации по НДС (формы 300.00) в налоговый орган (например, время передачи в электронном виде, время ожидания в очереди в налоговых органах и т.д.)*:
:
Общее время, затраченное на отправку:
:

18. На примере Декларации по НДС (формы 300.00) за 4 квартал 2019 года оцените, время, которое вы затратили на оплату НДС

18.1. Расчеты требуемых налоговых платежей, в том числе при необходимости извлечения данных из бухгалтерских записей (например, расчет суммы налога к оплате, с учетом сальдо по расчетам с бюджетом)*:
:
18.2. Время, затраченное на оплату/перечисление налога (включая время на заполнение платежного поручения и проведения платежа в онлайн-банкинге, или время ожидания в очереди и пр.)*:
:
Общее время, затраченное на уплату налога:
:
Итого время выполнения (подготовка данных + подача Декларации + оплата) по НДС*:
:

19. Корректировка корпоративнго подоходного налога

I. Сроки соблюдения корректировки по корпоративному подоходному налогу

19.1. Можете ли вы добровольно уведомить налоговый орган о непреднамеренной ошибке в корпоративном налоге, представив дополнительную налоговую декларацию*:
19.2. Пожалуйста, объясните, как налогоплательщик уведомляет налоговый орган*:

19.4. Укажите время (в рабочих часах), которое будет затрачено на сбор и подготовку документов, необходимых для уведомления налогового органа?*:

II. Сроки для завершения корректировки по корпоративному подоходному налогу

19.5. Исходя из вашего опыта, будет ли компания выбрана для налоговой проверки в целом (независимо от внесения изменений в декларацию о корпоративном подоходном налоге)?*:

* – обязательные поля