Ответы линии консультаций


    • 06.05.2021

      Как заполняются графы Y и AH (данные по СН) в форме 200.00 индивидуальными предпринимателями на ОУР?

      Вопрос В Правилах по заполнению ФНО 200.00 (Приказ №1214 от 20.12.2020 года) указано, что в графах Y (200.05) и АН (200.02) следует отразить сумму исчисленного с начисленных доходов социального налога.  Должен ли данные графы заполнять налогоплательщик – индивидуальный предприниматель, применяющий общеустановленный налоговый режим, который исчисляет
    • 06.05.2021

      Для получения вычета на медицину по ИПН обязательно ли наличие договора об оказании платных медицинских услуг?

      Вопрос После прохождения лечения у стоматолога хотел на работе получить налоговый вычет на медицину согласно статьи 348 Налогового кодекса РК. При предоставлении заявления и подтверждающих документов (договор в письменной форме не заключал) бухгалтерия требует предоставить договор на оказание платных услуг для применения данного вычета, ссылаясь на разъяснение из интернета. Применяется ли налоговый вычет на медицину при расчете ИПН, если отсутствует договор на оказание платных услуг в письменной форме? Ответ Султангазиев М.Е. 10.04.2021, 01:13 Действительно, физическое лицо имеет право на применение налоговых вычетов, в том числе налоговый вычет на медицину (подпункт 4) пункта 1 статьи 342 Налогового кодекса в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении).
    • 05.05.2021

      Работник-гражданин иностранного государства: настройки в 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред. 3.0 и отражение в форме 200.00 за 2021 год.

      В обновленной Декларации по ИПН и СН за 2021 год в приложении 200.02 «Исчисление ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства» добавлена графа, в которой указывается страна гражданства иностранцев и лиц без гражданства. Помимо признака резидентства (графа E), в новой форме указывается код страны гражданства (графа D) и код страны резидентства (графа F) иностранца и лица без гражданства. Подробнее понятия «резидент» и «нерезидент» рассматриваться в данном ответе ЛК не будут. Ознакомиться с терминами можно в материале «Кто является налоговым резидентом РК». Рассмотрим на примере как в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 заполняются сведения о гражданстве и резидентстве сотрудников - граждан иностранных государств и последующие отражение этих данных в форме 200.00. Пример В ТОО «PRO1C» работает 3 иностранных сотрудника: 2 сотрудника – граждане Российской Федерации, третий сотрудник – гражданин Республики Молдова. Один из сотрудников – Андрианов Андрей Александрович (гражданин РФ) на время работы по трудовому договору находится временно на территории Республики Казахстан (более 183 календарных дней в течение одного налогового периода). Второй из сотрудников – Фадеев Петр Михайлович – имеет вид на жительство, его супруга также проживает в Республике Казахстан и у них имеется зарегистрированное в РК недвижимое имущество – квартира.
      • Справочник Физические лица
      • Регламентированный отчет форма 200.00
    • 05.05.2021

      Нужно ли уплачивать ВОСМС и ООСМС за сотрудника – нерезидента из ЕАЭС, который работает удаленно?

      Вопрос Здравствуйте, наша компания заключила Трудовой договор с иностранцем ЕАЭС еще в 2020г. В трудовом договоре прописано, что услуги оказываются удаленно, т.е с территории РФ. Сотрудник является нерезидентом и за весь период работы не пересекал границы Казахстана.  Согласно закона о медицинском страховании ОСМС и ВОСМС платят постоянно и временно пребывающие на территории РК.  Согласно ст 98 евразийского союза Социальное обеспечение (социальное страхование) (кроме пенсионного) трудящихся государств-членов и членов семей осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства. Облагаются ли доходы выше указанного работника ОСМС и ВОСМС? Полезно
    • 04.05.2021

      Нужно ли уплачивать ОПВ за сотрудника – нерезидента из ЕАЭС, который работает удаленно? (МТиСЗН изменило позицию)

      Вопрос В связи со вступлением в силу 01 января 2021 года Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов Евразийского экономического союза просим Вас дать разъяснения по следующим вопросам. ТОО «А» - резидент РК,– далее «Заказчик», заключил договор ГПХ с физическим лицом –нерезидентом (Гражданин РФ) – далее «Исполнитель», предмет договора - оказание услуг программиста, Web-разработчика (доработка, настройка информационных порталов Заказчика). Услуги будут оказываться дистанционно на территории исполнителя, то есть на территории РФ.  Вопрос: Обязан ли Заказчик (ТОО «А») по удерживать у Исполнителя (физическое лицо) и перечислять в ЕНПФ обязательный взнос 10% по договору ГПХ?  Если да, то каким образом удержанные ОПВ перечислять в ЕНПФ если у физического лица-нерезидента нет ИИН и как необходимо все это оформить? Полезно С какого периода необходимо уплачивать ОПВ за физ.
    • 04.05.2021

      Можно ли указывать номер СНТ в ЭСФ вместо номера формы 328.00 по товарам, не учитываемым на Виртуальном складе?

      Вопрос От поставщика получен ЭСФ с номером СНТ вместо номера формы 328.00 по товарам с признаками 1 и 2. Данные товары не учитываются на Виртуальном складе, в наш адрес СНТ не поступала. Можно ли принять к учету подобный документ и в дальнейшем при реализации покупателям указывать аналогичные данные? Либо же необходимо требовать от поставщика выписки исправленной ЭСФ с указанием данных формы 328.00?  Планируется внести изменения в правила заполнения ЭСФ для реализации возможности выписки ЭСФ с номерами СНТ?  Правильно ли мы понимаем, что номер СНТ в ЭСФ допустимо указывать только по товарам, учитываемых на Виртуальном складе?  Если же поставщик отгружает товар, не учитываемый на Виртуальном складе, то в ЭСФ указывается только номер формы 328.
    • 30.04.2021

      Как исправить подтвержденную СНТ на импорт? (разъяснение от КГД РК)

      Вопрос Возникла такая ситуация. При заполнении СНТ на импорт неверно указали единицу измерения товара и указали наименование товара одной строкой (а по инвойсу поставщика в 328.00 будет несколько строк по этому товару). Выписанная СНТ подтверждена, но товар еще не продан. Можем ли мы выполнить возврат для данной СНТ на импорт и переоформить ее заново с указанием верных сведений, для того чтобы в дальнейшем не было проблем с
    • 30.04.2021

      Как в 1С в 200.05 показать сведения о доходах лица, который является сотрудником и выполняет работы по договору ГПХ?

      В приложении 200.05 отражаются сведения по всем доходам физических лиц-граждан РК, начисленным в отчетном налоговом периоде. Полезно Форма 200.00. Бланк и правила составления формы за 2021 год (Приказ №1214 от 20.12.2020 г.); Что изменилось в ФНО за 2021 год (100.00, 200.00, 220.00, 300.00, 701.01, 910.
      • Регламентированный отчет форма 200.00
    • 29.04.2021

      Заполняется ли в приложении 200.02 графа «F.Код страны резидентства» по иностранцам-резидентам РК?

      Вопрос Физическое лицо – иностранец, является резидентом РК. В ФНО 200.00 в приложение 200.02 в графе «Е. Признак резидентства» для лица устанавливается значение 1 (Резидент). Необходимо ли при этом заполнять данные в графе «F.Код страны резидентства» значением «KZ», либо для резидентов графа не заполняется? Ответ Жамаубаев Е.К. 19.04.2021, 11:03 Согласно
    • 28.04.2021

      Как определить дату совершения оборота и дату выписки ЭСФ: по дате основного АВР или дополнительного?

      Вопрос Согласно пункта 3 статьи 379 Налогового кодекса РК: «Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в:  акте выполненных работ, оказанных услуг;  документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг, оформленном в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, в случае отсутствия акта выполненных работ, оказанных услуг».  Получается, что если продавец за определённый месяц, например за январь выставил ЭАВР, где дата подписания стоит 06.02.2021, указанная в ЭАВР, то датой совершения оборота для НДС будет являться 06.02.2021год?  В силу нынешней ситуацией очень сильно начался развиваться электронный документооборот (ЭДО), и различные прогрессирующие компании начали предлагать программное обеспечение, которое облегчает работу бухгалтерам и не только. Так для сокращения бумажной волокиты наша компания перешла на ЭДО, но очень не понятны некоторые ситуации с определением даты совершения оборота для НДС и соответственно выписки ЭСФ.
    Ответы 1 - 10 из 1374