Ответы линии консультаций


    • 20.03.2019

      Может ли индивидуальный предприниматель заключить с собой как с физическим лицом договор ГПХ на выполнение работ, либо оказание услуг?

      Полезно! Как в 1С рассчитать обязательные пенсионные взносы (ОПВ) с дохода физического лица по договору ГПХ? PRO поступление услуг, расчет налогов и взносов по договорам ГПХ в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»;
    • 20.03.2019

      Как заполняется строка 100.00.009V?

      Строка 100.00.009V «Стоимость работ и услуг себестоимость ТМЗ, признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде» в Декларации по КПН заполняется по оборотам счета 1620Н «Расходы будущих периодов» за отчетный период.
      • Справочник Расходы будущих периодов
    • 19.03.2019

      Как определить доход от прироста стоимости активов, подлежащих амортизации, но не признанных фиксированными активами?

      Вопрос: Согласно Налогового Кодекса РК при определении налогооблагаемого дохода в целях КПН в совокупный годовой доход включается Доход от прироста стоимости ( ст.226).  В статье 228 установлен порядок определения дохода от прироста стоимости для активов, не подлежащих амортизации, согласно пункта 3 данной статьи, при реализации – это положительная разница между стоимостью реализации и первоначальной стоимостью.  Уточните, пожалуйста, как определяется доход от прироста стоимости активов, подлежащих амортизации, но не признанных фиксированными активами?  Пример В комнату отдыха приобретен теннисный стол, в учете оприходован актив - основное средство, которое подлежит амортизации в бухгалтерском учете, но данный актив не признан фиксированным активом. Через два года данный актив реализован.  Как определить доход от прироста стоимости при реализации данного актива, если: первоначальная стоимость 100 000 тенге; накопленная амортизация 20 000 тенге; балансовая стоимость 80 000 тенге; цена реализации 110 000 тенге.
      • Регламентированный отчет форма 100.00
      • Справочник Основные средства
      • Документ Передача ОС
    • 19.03.2019

      Форма 100.00: отрицательный стоимостный баланс в графе 100.02.005

      Вопрос: Почему при реализации здания на сумму 15 000 000 тенге стоимостный баланс в графе 100.02.005 стал отрицательным, когда балансовая стоимость здания составляет 11 170 000 тенге? Ответ:  При реализации активов в соответствии с пунктом 3 статьи 270 НК РК стоимостный баланс группы уменьшается на стоимость реализации, а не на балансовую стоимость.  Поэтому строка 100.
    • 18.03.2019

      Надо ли уплачивать ОПВ с дохода по договору аренды (автомобиля, квартиры)?

      Вопрос: В соответствии с пунктом 4 статьи 25 Закона о пенсионном обеспечении РК физические лица, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) должны уплачивать пенсионные взносы в свою пользу в размере 10% от получаемого дохода. Поясните, пожалуйста, данная норма касается всех договоров ГПХ или только тех договоров, предмет которых в соответствии с Гражданским Кодексом являются работы и услуги?  В соответствии с главой 29 Гражданского Кодекса РК договор имущественного найма - предоставление нанимателю имущество за плату во временное владение и пользование. При этом в статье 683 ГК РК установлено, что по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется оказать услугу либо совершить определенные действия.  Признается ли договор ГПХ по аренде транспортного средства (жилья) у физического лица, договором, предметом которого является выполнение работ (оказание услуг), а следовательно должны ли уплачиваться пенсионные взносы с такого договора? Полезно
      • Документ Поступление ТМЗ и услуг
      • Документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг
    • 18.03.2019

      Почему в строке 100.00.020 Декларации по КПН не отражаются обороты по статье затрат, если для статьи затрат заполнена ссылка на код строки декларации?

      В соответствии с пунктом 16 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)», утвержденных приказом Министра финансов РК от 12 февраля 2018 года № 166 в строке
      • Регламентированный отчет форма 100.00
    • 15.03.2019

      Как настроить вычет по отчислениям на ОСМС с учетом их уплаты

      Вопрос При расчете КПН, организация вправе отнести на вычеты произведенные расходы по отчислениям на ОСМС. Полезно PRO учет ОСМС в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана» ред 3.0 PRO учет ОСМС в «1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана», ред. 3.0
      • Регламентированный отчет форма 100.00
      • Документ Закрытие месяца
      • Документ Социальное страхование перечисление в фонды
    • 14.03.2019

      Почему в форме 100.02 не отражаются поступившие основные средства?

      Форма 100.02 «Вычеты по фиксированным активам» (приложение 2 к ФНО 100.00) предназначена для отражения информации по фиксированным активам. В соответствии со статьей 266 НК РК от 25.12.
      • Отчет по движению стоимости ФА (НУ)
      • Регистр сведений Фиксированные активы организации
      • Справочник Основные средства
      • Регламентированный отчет форма 100.00
    • 14.03.2019

      Можно ли относить на вычеты по КПН списание бензина по фактическому расходу топлива?

      Вопрос: На балансе ТОО есть автомобиль Suzuki Sx4 V=1586 м3 5-МКПП, на него нет установленных норм расхода топлива в соответствии с Постановлением Правительства РК от 11.08.2009 г. № 1210 «Об утверждении норм расходов горюче-смазочных материалов и расходов на содержание автотранспорта». Согласно техническим характеристикам автомобиля (полученным из Интернета) расход топлива в городском цикле л/100 км – 8,5. При этом фактический расход бензина существенно отличается от нормируемого.  На основании контрольных замеров фактического расхода топлива, результаты которых оформлены актами, и на основании приказа руководителя была утверждена норма расхода бензина 13,7 л/100 км в городском цикле в летнее время, и 15,8 л/100 км в зимнее время года.  Возможно ли ТОО отнести на вычеты при определении КПН расходы по списанию бензина, произведенному на основании утвержденных ТОО норм?
      • Регламентированный отчет форма 100.00
      • Документ Списание ГСМ
    • 13.03.2019

      Регистрация в ИС ЭСФ бумажного счета-фактуры: надо ли отражать в Декларации по НДС, форме 300.07 и Журнале учета выданных счетов-фактур

      Вопрос: При реализации товаров счет-фактура был выписан на бумажном носителе. С 01 января 2019 года компания перешла на выписку счетов-фактур в электронном виде. Для выписки дополнительного ЭСФ на возврат товара покупателем зарегистрировали в ИС ЭСФ первоначальный счет-фактуру, выписанный в 2018 году на бумаге.   Должен ли ЭСФ, созданный в 1С в целях регистрации бумажного счета-фактуры, отражаться в Журнале учета выданных счетов-фактур и Приложении 300.07? Полезно Кто выписывает счета-фактуры в электронном виде (ЭСФ) в 2019 году? Форма выписки ЭСФ и счета-фактуры на бумажном носителе
      • Документ Счет-фактура (выданный)
      • Документ Электронный счет-фактура
    Ответы 1 - 10 из 907