-
08.10.2024
В приложении 200.05 «Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц» отражаются сведения о начисленных доходах, а также налогов и взносов с них по гражданам РК.
Сведения о физических лицах, имеющих особенности обложения доходов (инвалиды, пенсионеры, родители ребенка-инвалида, участники ВОВ и приравненные к ним лица, усыновители, приемные родители и т.д.), отражаются в приложении с установкой соответствующей отметки о его категории в графе E «Категория».
В соответствии с правилами заполнения формы 200.00, в приложении 200.
- Регламентированный отчет форма 200.00
-
07.10.2024
Вопрос:
Наша организация является плательщиком НДС и решила продать автомобиль, который использовался в качестве основного средства. Ранее при покупке этого автомобиля НДС, указанные продавцом в ЭСФ, не был взят в зачет по причине «запрета» согласно
пп. 2 п.1 статьи 402 НК РК.
Как и какими документами зарегистрировать в 1С реализацию автомобиля, который ранее использовался как основное средство, чтобы в ЭСФ и ФНО 300.00 правильно отразить сумму облагаемого оборота по НДС (только разницу между ценой продажи и балансовой стоимостью основного средства)?
Важно!
PRO реализацию основного средства в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
Как правильно заполнить ЭСФ при продаже легкового автомобиля (использовался в качестве основного средства), облагаемый оборот которого рассчитывается как положительная разница между стоимостью реализации и его балансовой стоимостью?
Как в Декларации по НДС (ФНО 300.00) заполнить данные о реализации легкового автомобиля: указать всю стоимость продажи или только облагаемый оборот (положительную разницу между стоимостью реализации и стоимостью приобретения)?
Ответ:
При покупке легкового автомобиля с целью использования его в качестве основного средства сумма НДС, указанная поставщиком в электронном счете-фактуре, не подлежит отнесению в зачет. Согласно положениям
статьи 402 НК РК (пп.2 п.1) сумма налога (НДС) при такой покупке включается в стоимость приобретенного легкового автомобиля.
Но при продаже такого основного средства (легкового автомобиля) размером оборота для начисления НДС признается не стоимость продажи автомобиля, а только положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью (
пп. 4 п.15 ст. 381 НК РК).
Пример
Для целей использования в качестве основного средства был приобретен легковой автомобиль по цене 1 650 000 тенге, сумма НДС указанная поставщиком в ЭСФ была включена в стоимость ОС.
После эксплуатации объекта (в следующем календарном году) было принято решение продать данный автомобиль, на момент продажи легкового автомобиля сумма накопленной исчисленной амортизации составила 150 000 тенге.
- Документ Передача ОС
- Документ Электронный счет-фактура
- Регламентированный отчет форма 300.00
-
04.10.2024
Согласно правилам по заполнению Декларации по НДС (форма 300.00) в строке 300.00.015 указывается:
сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС;
сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьями
402 и
403 Налогового кодекса.
В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС в том налоговом периоде, в котором получены такие товары, работы, услуги.
Для отражения в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана операций по приобретению товаров, работ и услуг без НДС и операций по приобретению ТРУ с НДС, который не относится в зачет, реализовано 2 способа отражения таких операций в соответствии с законодательством.
Полезно
Построчное заполнение ФНО 300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость» за 2024 год
Как в 1С указать код строки Декларации по НДС для корректировки оборота (возврат), а также для других строк с заполнением нормы НК РК (300.
- Регламентированный отчет форма 300.00
- Документ Поступление ТМЗ и услуг
-
03.10.2024
Вопрос:
В нашей компании в течение года была произведена переоценка недвижимого имущества, по причине которой увеличилась стоимость здания. Как в учетной системе 1С отразить переоценку?
Влияет ли она на расчет налога на имущество?
Нужно ли сдать дополнительные расчеты по ФНО 701.01 и доплачивать налоги?
Важно!
Налог на имущество
PRO переоценку основных средств в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
Почему в 1С при автозаполнении ФНО 700.00 и 701.01 не совпадает расчет налога на имущество?
Как в 1С списать резерв по переоценке основных средств со счета 5520?
Ответ:
Самостоятельный расчет и уплату налога на имущество обязаны производить налогоплательщики (ТОО и ИП) имеющие в составе объектов основных средств здания и сооружения.
- Документ Переоценка внеоборотных активов
- Регламентированный отчет форма 701.01
-
02.10.2024
При расчете ИПН сумма облагаемого дохода рассчитывается в следующем порядке:
Начисленный доход - корректировки - налоговые вычеты
В случае если начисленный доход меньше суммы корректировок и разрешенных вычетов, то возникает отрицательная сумма, которая признается переносимым на последующие месяцы вычетом.
Полезно
Налоговые вычеты по ИПН в 2024 году
Порядок предоставления работнику вычетов по ИПН
Облагаемый доход работника: порядок определения, корректировки и вычеты
Можно ли разные стандартные налоговые вычеты применять отдельно у каждого из работодателей (на разных местах работы)?
Вычеты по ИПН в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0
- Документ Расчет удержаний сотрудников организаций
-
01.10.2024
На портале ИС ЭСФ реализована возможность выписки электронного счета-фактуры в адрес покупателя с указанием категории «Розничная реализация» и одновременным заполнением данных об ИИН/БИН и наименованию такого покупателя.
Электронный счет-фактура, выписанный в адрес покупателя с признаком Розничная реализация, может содержать в табличной части одновременно как товары виртуального склада, так и товары, не подлежащие учету на ВС. При регистрации такого счета-фактуры в ИС ЭСФ товары, отраженные в модуле ВС, списываются с виртуального склада поставщика, то есть выбытие товаров происходит на основании ЭСФ (без СНТ).
Важно!
В модуле «Виртуальный склад» ИС ЭСФ для отражения розничных продаж реализован функционал по списанию товаров с помощью документа Электронный счет-фактура, то есть без оформления СНТ. Расходные операции по товарам ВС в модуле выполняются на основании ЭСФ, если для получателя указана категория «Розничная реализация».
Как в 1С:Бухгалтерии 8 списать товар на ВС по ЭСФ при продаже в розницу?
- Документ Электронный счет-фактура
-
30.09.2024
При отражении операции по импорту товаров из третьих стран, в конфигурации на основании документа Поступление ТМЗ и услуг оформляется документ ГТД по импорту.
Важно!
PRO импорт из прочих стран в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
Как распределить таможенный сбор между разделами ГТД по импорту?
Как в 1С распределить товары между разделами ГТД по импорту в соответствии с номером товарной позиции, указанным в Декларации на товары?
При ввозе товаров из прочих стран в ИС ЭСФ автоматически поступают сведения из информационной системы Астана-1, при этом оприходование товаров на виртуальный склад импортера производится по следующим правилам:
на Виртуальный склад налогоплательщика имеющий Признак оприходования товаров по ДТ и СНТ;
на Нераспределенный виртуальный склад.
При получении импортированных товаров на Нераспределенный склад, ЭДВС создается по двум причинам:
в учетной системе (программе 1С) нужно сформировать источники происхождения;
перенести товары с системного виртуального склада (Нераспределенный склад) на другой виртуальный склад, для которого установлено соответствие физическому (продажа товаров ВС с системного виртуального слада некорректна).
- Документ Электронный документ ВС
-
27.09.2024
Признание и учет инвестиционной недвижимости осуществляется согласно положениям МСФО (IAS) 40 «Инвестиционная недвижимость».
Инвестиционная недвижимость – недвижимость (земля или здание, либо часть здания, либо и то и другое), находящаяся во владении (собственника или арендатора по договору финансовой аренды) с целью получения арендных платежей или прироста стоимости капитала, или того и другого, но:
(a) не для использования в производстве или поставке товаров, оказании услуг, в административных целях; а также
(b) не для продажи в ходе обычной хозяйственной деятельности.
Перевод в категорию инвестиционного имущества или исключение из данной категории производится только при изменении характера использования объекта, подтверждаемого:
началом использования недвижимости в качестве недвижимости, занимаемой владельцем, при переводе объекта из инвестиционного имущества в категорию недвижимости, занимаемой владельцем;
началом развития в целях продажи, при переводе объекта из инвестиционного имущества в запасы;
завершением периода, в течение которого собственник занимал недвижимость, при переводе из категории недвижимости, занимаемой владельцем, в инвестиционное имущество;
началом операционной аренды по договору с другой стороной, при переводе из состава запасов в категорию инвестиционной недвижимости.
-
26.09.2024
Вопрос:
Как правильно отразить сумму НДС методом зачета в 1С:Бухгалтерия для Казахстана при покупке оборудования по импорту?
Ответ:
НДС по импорту уплачивается методом зачета при приобретении товаров, указанных в статьях
427 (из третьих стран) и
428 (из стран ЕАЭС) Налогового кодекса РК.
Важно!
НДС может быть отражен методом зачета только при условии того, что такой импорт не предназначен для дальнейшей реализации, а только для использования в деятельности.
Импорт
PRO зачет НДС к возмещению в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
- Документ ГТД по импорту
- Документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
- Регламентированный отчет форма 300.00
-
26.09.2024
Вопрос:
Как настроить удержание профсоюзных взносов и прочих удержаний сотрудников?
Ответ:
Необходимо добавить соответствующий вид удержания в план видов расчетов Удержания организаций.
Для вида удержания необходимо указать наименование и способ расчета (процентом или фиксированной суммой).
Полезно
- Документ Ввод сведений о плановых удержаниях сотрудников организаций
- Документ Расчет удержаний сотрудников организаций
Вопрос: Как правильно отразить сумму НДС методом зачета в 1С:Бухгалтерия для Казахстана при покупке оборудования по импорту? Ответ: НДС по импорту уплачивается методом зачета при приобретении товаров, указанных в статьях 427 (из третьих стран) и 428 (из стран ЕАЭС) Налогового кодекса РК. Важно! НДС может быть отражен методом зачета только при условии того, что такой импорт не предназначен для дальнейшей реализации, а только для использования в деятельности. Импорт PRO зачет НДС к возмещению в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»