Сводное платежное поручение - что это?

Сводное платежное поручение – это документ для перечисления налогоплательщиком платежей от одного отправителя в пользу нескольких получателей или наоборот.

Форма документа утверждена  Правилами осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан (далее – Правила).

До вступления в силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 2023 года № 105, касающегося перехода на международный стандарт ISO 20022 при осуществлении платежей и переводов на территории Казахстана, для перечисления средств от одного отправителя нескольким получателям можно было использовать Платежное поручение с приложением реестра.

Реестр представлял собой список лиц и сумм, в пользу которых осуществлялись платежи, включая социальные платежи и налоги.

Однако с 25 ноября 2024 года изменяется формат платежных документов. В связи с этим, возможность прикладывать реестр к Платежному поручению или Сводному платежному поручению исключается. Вместо этого будет применяться Сводное платежное поручение с приложением перечня его транзакций.

• С 25 ноября 2024 года изменяются платежные документы (сводное платежное поручение, денежные переводы можно осуществлять за третьих лиц)
  
• Как в печатной форме платежного поручения в 1С заполнить поля: Фактический плательщик, Фактический (конечный) бенефициар и Страна резидентства
• Как будет происходить переход на ISO 20022 в ноябре 2024 года (пресс-релиз Национального банка РК от 06.11.2024)
  

Что изменилось в сводном платежном поручении?

Сводное платежное поручение

С 25 ноября 2024 года Сводное платежное поручение используется для оплаты и перечисления следующих платежей (в соответствии с пунктом 21 Правил осуществления безналичных платежей и (или) переводов денег на территории Республики Казахстан):

• заработной платы;
• обязательных пенсионных взносов (ОПВ);
• обязательных профессиональных взносов (ОППВ);
• обязательных пенсионных взносов работодателя (ОПВР);
• социальных отчислений (СО);
• взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС);
• отчислений на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС);
• единого платежа (ЕП);
• налогов и других обязательных платежей в бюджет, таможенных платежей.

Сводное платежное поручение представляет собой форму документа, к которому прилагаются транзакции Платежного поручения.

Каждая транзакция Сводного платежного поручения является отдельным Платежным поручением.

Платежное поручение

Обратите внимание, Платежное поручение также претерпело изменения. Обновлена форма документа и добавлены новые поля:

• Фактический плательщик;
• Фактический (конечный) бенефициар;
• Страна резидентства.

Фактический плательщик — это лицо, в целях исполнения обязательства которого осуществляется платеж или (или) перевод денег.

При этом, если отправитель денег уплачивает собственные обязательства, то поле Фактический плательщик заполнять не нужно. Это поле заполняется только в случае, если фактический плательщик отличается от Плательщика (отправителя).

Фактический (конечный) бенефициар — это лицо, которое является конечным получателем денег или стороной, в пользу которой исполняется обязательство. 

Страна резидентства – заполняется, если отправитель денег или бенефициар являются нерезидентами Республики Казахстан, в Платежном поручении указывается Страна резидентства – двухбуквенный код соответствующей страны в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан

• Если отправитель денег/бенефициар юридическое лицо - нерезидент, то указывается код страны регистрации такого юридического лица.
• Если отправитель денег/бенефициар являются физическим лицом, то указывается код страны гражданства такого физического лица, согласно документам, удостоверяющим личность. 

Как заполнить в 1С? (инструкция)

В конфигурации платежные документы создаются на основании учетных документов.

В созданном платежном поручении в подменю кнопки Печать появились новые формы печатных документов:

• Платежное поручение (с учетом изменений постановления Правления Национального Банка РК №105 от 25.12.2023 г.)
• Сводное платежное поручение (с учетом изменений постановления Правления Национального Банка РК №105 от 25.12.2023 г.).

Сводное платежное поручение

При формировании печатной формы Сводного платежного поручения автоматически создается и заполняется бланк документа, указывается количество платежных поручений, Общая сумма, а также формируются Транзакции сводного платежного поручения.

Платежное поручение

Рассмотрим порядок заполнения новых полей в печатной форме документа Платежное поручение (исходящее).

Для заполнения поля Фактический плательщик, необходимо указать его в Реквизитах печати в форме документа Платежное поручение (исходящее).

Поля Бенефициар и Фактический (конечный) бенефициар заполняются автоматически при таких операциях как перечисление социальных платежей в НАО «Государственная корпорация».

В таком случае, Бенефициаром будет НАО «Государственная корпорация», а Фактическим (конечным) бенефициаром является работник, за которого производится уплата. 

Выгрузка SWIFT-файлов

Помимо новых полей, стандарт ISO 20022 вводит новую глобальную структуру платежных сообщений для обмена между банками и финансовыми организациями. Вместо использования сообщений в формате МТ (таких как МТ-100, МТ-102 и т.д.), новый стандарт предусматривает использование сообщений в формате MX.

При создании SWIFT-файлов в типовых решениях, генерируются файлы в формате МТ-102. В ближайшее время планируется сохранить возможность экспорта этих файлов в формате МТ-102 (SWIFT), поскольку большинство банков продолжают поддерживать импорт таких файлов в свои системы и будут поддерживать эту опцию после 25 ноября.

С учетом появления новых граф в платежных поручениях с 25 ноября, соответствующие изменения внесены в структуру SWIFT-файлов в типовых решениях. Для формирования файла после 25 ноября, с учетом новых полей, в форме выгрузки появится появилась опция, позволяющая выбрать новый формат.

Если эта опция выбрана, то в SWIFT-файл будут добавлены дополнительные данные, необходимые для формирования сообщения в формате MX по стандарту ISO 20022: страна резидентства отправителя, информация о фактическом отправителе, а также сведения о резидентстве и стране гражданства сотрудников-нерезидентов.