Но по ней возник вопрос. Проводка по начислению резерва из примера НУ Дт 7470Н Кт 3430Н - здесь все понятно, на 3430Н образовался остаток и проводка идет с временной разницей, как следствие начисление в 100 не падает как и должно Проводка по погашению, вот ту не совсем понял, из пример погашение БУ Дт 3430 Кт 3350, НУ Дт 7200Н Кт 3350Н. По БУ счет 3430 закрылся, а вот с НУ понять не могу, при такой проводке в 100 уже попадет как надо сумма погашения резерва, но вот сам счет 3430Н не закроется же в 0, на нем будет остаток висеть с видом ВР и со временем только расти, а также контрольная ведомость БУ и НУ покажет расхождения по счетам. Что я упускаю или не понимаю?
Но все же напишу кратко для других пользователей, может у кого-то возник тот же вопрос.
При списании резерва в момент его использования, документом "Отражение зарплаты в регл. учете" по налоговому учету делается 2 проводки (по каждому виду резерва): 1. Списание суммы с ВР, например, Дт 3430Н Кт 7480Н - на сумму использованного резерва. Таким образом счет 3430Н "закрывается" 2. Отнесение суммы на НУ, например, Дт 7200Н Кт 3350Н - на сумму резерва, данное значение отразится в ФНО 100.00.