PRO импорт из стран ЕАЭС в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

01.01.2019
  • 21107

Вашим коллегам были интересны эти материалы в этом году:

Оприходование импортных товаров и ОС из ЕАЭС оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг с видом операции Импорт.

В качестве контрагента в документе поступления выбирается иностранный поставщик, в карточке которого указывается страна резиденства и заполняется номер налоговой регистрации при его наличии.

Страна резиденства подбирается из классификатора стран мира. Для стран, входящих в состав ЕАЭС, должен быть установлен признак Входит в Таможенный союз с РК.

Карточка контрагента - нерезидента

Счет-фактуру от контрагента – иностранного поставщика в конфигурации формировать не нужно.

Валюта документа поступления заполняется исходя из валюты, указанной в договоре с контрагентом. Курс валюты заполняется из регистра сведений Курсы валют на дату оформления документа. Задать необходимый курс валюты для конкретного документа можно по  гиперссылке Цены и валюта, указав его в строке Валюта взаиморасчетов.

При проведении документа валютные операции будут пересчитаны в тенге по указанному курсу.

Отражение импортной операции в 1С Бухгалтерия 8 для Казахстана

Для исчисления суммы НДС по товарам, импортируемым из стран-членов ЕАЭС, формируется документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Сформировать заявление можно на основании документа поступления. При этом данные по контрагенту, договору, номенклатуре заполнятся автоматически данными документа поступления. 

Если в документе заявления необходимо отразить данные также и по другим поступлениям этого же поставщика, воспользовавшись кнопкой Заполнить - Добавить из поступления и выбрать необходимые поступления.

Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1с

База для исчисления НДС в документе заявления определяется исходя суммы оборота по реализации. Оборотом является сумма поступления в валюте, пересчитанная в тенге по заданному курсу. Для включения в облагаемую базу дополнительных расходов, в графе Сумма дополнительных расходов, необходимо указать включаемую сумму расходов в тенге.

Документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С

На закладке Счета учета необходимо указать счет, который будет корреспондировать со счетом начисления НДС. Указываемый счет является транзитным и будет использоваться также при принятии в зачет НДС по импорту, уплаченному в бюджет.

Документом Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формируются проводки по начислению суммы НДС при импорте товара, а также движение в регистр Налог на добавленную стоимость.

Проводки по Заявлению о ввозе в 1с

Для документа доступна печатная форма Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (328.00), также форма заявления может быть выгружена в формате XML. Выгрузка формы осуществляется по кнопке Выгрузить в XML. Выгруженная форма может быть импортирована в СОНО для отправки в налоговые органы.

Выгрузка из 1С Заявления о ввозе

Для отражения уплаты НДС по импорту, на основании документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно ввести документ Платежное поручение исходящее с видом операции Перечисление налога. Платежное поручение будет частично заполнено данными из заявления.

Уплата НДС по импорту,

После оплаты НДС по импорту в бюджет, налогоплательщик может отнести НДС в зачет в пределах уплаченной суммы. Для этого можно на основании документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов сформировать документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС с видом операции Регистрация оборота.

Важно

Исчисление и уплата НДС

Отражение НДС по импорту у неплательщиков НДС

PRO НДС не относимый в зачет в «Бухгалтерия 8 для Казахстана» 

На закладке Счета учета расчетов необходимо указать счет, который использовался в качестве транзитного в документе Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В поле Счета учета расчетов по авансам счет указывать не нужно.

При проведении документ сформирует проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран ЕАЭС в зачет, а также сформирует записи в регистр накопления НДС к возмещению.

Отнесение НДС в зачет по уплаченной сумме НДС по импорту
  • (21107)
Нравится
8

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

2 комментариев


  • 64x64
    Елена Р.
    16.03.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Добрый день! следовательно при поступлении товара из Таможенного союза проводки такие: Описание ситуации ДТ КТ Выплачен аванс 1610 1030 Получен товар от поставщика 1330 3310 Закрытие аванса 3310 1610 Начислен НДС по импорту 1630 3130 Уплачен НДС по импорту 3130 1030 Регистрация оплаченного НДС по дате 1420 1630 Подскажите, как в программе отразить операцию Отнесение НДС на себестоимость товара 1330 1420 если предприятие не стоит на учете по НДС?

    64x64
    Виктория Гусева
    20.03.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Если предприятие не состоит на регистрационном учет по НДС и не принимает НДС в зачет, то затраты по налогам включаются в стоимость товаров. Подробнее об этом в статье «Отражение НДС по импорту у неплательщиков НДС» (https://pro1c.kz/hotline/tipovye-resheniya/otrazhenie-nds-po-importu-u-neplatelshchikov-nds/)