PRO отражение НДС за нерезидента в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0

Дата создания: 04.05.2017
Дата изменения: 01.01.2022
  • 99797
  • ID: -

    Date: 19:05:2024

  • <неавторизован>

Организация, приобретающая работы или услуги от нерезидента на территории Республики Казахстан, выступает в качестве налогового агента по уплате НДС за нерезидента ( статья 373 Налогового кодекса РК). При этом сумма уплаченного НДС, в соответствии со статьей 400 НК РК может быть отнесена в зачет.  

Схематично учет НДС за нерезидента можно представить следующим образом: 


  • (99797)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

35 комментариев


  • Динара Нурумова
    08.08.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, подскажите, пожалуйста, если в месяц несколько поступлений от нерезидента, как сделать общий платеж по НДС за нерезидента?
    Марина Девяткина
    08.08.2018
    [0]
    |
    [0]
    Создать одно платежное поручение и указать в нем общую сумму.
    Динара Нурумова
    08.08.2018
    [0]
    |
    [0]
    Но тогда документы "не связываются" и закрытие счета 1423 не происходит.
    Марина Девяткина
    08.08.2018
    [1]
    |
    [0]
    Платежное поручение привязано только к "Регистрации НДС за нерезидента" с видом "Начисление НДС". Оплатить можно одним платежным поручением общую сумму, но для зачета оплаченной суммы необходимо сформировать документ "Регистрация НДС за нерезидента" с видом операции "Принятие НДС к зачету" отдельно для каждого поступления.
    Динара Нурумова
    08.08.2018
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо большое за ответ.
  • Наталья Матвеенко
    29.10.2019
    [1]
    |
    [0]
    Огромное спасибо за Ваш сайт. Все очень понято. Не в первый раз выручаете
    Ольга Мурзинцева
    30.10.2019
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо большое за обратную связь! 
  • Assem Ra
    21.12.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, а на каких счетах и какими документами в 1С учитываются НДС ЕАЭС, КПН за нерезидента ?
  • Наталья Спивак Спивак
    30.01.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!

    Подскажите можно в 1С 8,3 документами как отражаем НДС за нерезидента, так же отразить КПН за нерезидента?
    Ольга Мурзинцева
    01.02.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. КПН за нерезидента не автоматизирован и может быть отражен ручными проводками.
  • Алмагуль Курманбаева
    22.11.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, а если "Поступление от нерезидента", по которым не возникает "НДС за нерезидента", но берём на вычеты. И нужно чтобы и в 300ф. и 100ф. суммы "бились", то каким документом отражать в1С?
    Елена Куценко
    07.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Подскажите вы нашли ответ на свой вопрос?
    Виктория Гусева
    09.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Уточните пож-та ваш вопрос?
    Виктория Гусева
    09.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    В какой строке 300.00 и 100.00 планируете отразить операцию? Почему не возникает обязательство по НДС за нерезидента (если можно опишите подробнее суть операции пож-та)

    В общем случае, если НДС за нерезидента не возникает, то приобретение отражаете просто с помощью поступления ТМЗ и услуг, без доп. документов по отражению НДС за нерезидента.


  • Ольга Носова
    23.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо большое! у вас очень понятные статьи, со всеми нюансами, ваш сайт палочка-выручалочка
    Виктория Гусева Гусева
    23.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо за добрые слова, мы работаем для Вас!
  • Владимир Фоломеев
    24.09.2022
    [0]
    |
    [0]
    Ранее этот документ был у нас доступен
  • Жибек Кульчикова
    14.11.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! При поступлении услуг от нерезидента, каким образом правильно отразить КПН за нерезидента, удержанный, в 1с, с отражением в регламентированной отчетности, такой документ отсутствует? только операция вручную?
    Виктория Гусева
    14.11.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, специального документа нет. КПН можно отразить операцией вручную.
  • Людмила Злобина
    29.11.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, поясните пожалуйста: ТОО получает услуги от нерезидента по международным транспортно-экспедиционным услугам по маршруту Германия-Алматы (до СВХ) авто-паром-ж/д , страхование груза. 
    Вопрос: 
    1.  являются ли данные услуги освобожденным оборотом от НДС согласно ст. 395 НК РК , 
    2. В какой строке формы 300.00 данный оборот должен быть отражен?
    3. Если вышеуказанный  оборот  должен быть отражен в строке 300.00.014, то необходимо сформировать все документы описанные в Вашем примере, с указанием ставка НДС 0% и сумма  НДС 0?  
    Марина Девяткина
    07.12.2022
    [0]
    |
    [0]
    В статье 395 НК РК описаны работы и услуги по международным перевозкам, которые освобождаются от НДС при их оказании, то есть речь идет о реализации таких услуг. 
    Какие услуги, оказанные на территории РК нерезидентом, являются облагаемым оборотом по приобретению от нерезидента указано в статье 373 НК РК, при этом следует обратить внимание на освобожденные обороту по приобретению у нерезидентов, которые перечислены во втором пункте данной статьи. 
    • Если приобретенные вами услуги у нерезидента являются облагаемыми оборотами, то сведения по их приобретению и обложению указываются в приложении 300.05 и итоги переносятся в строку 300.00.014 основной формы.
    • Если же приобретенные услуги не подлежат обложению НДС за нерезидента, то сведения о суммах приобретения данных услуг подлежат отражению в строке 300.00.015
    С ответом КГД МФ РК по вопросу отражения в Декларации по НДС приобретенных у нерезидента услуг, которые не подлежат обложению НДС за нерезидента, можно ознакомиться в статье: Надо ли отражать в ФНО 300.00 приобретенные у нерезидента услуги, если они не являются облагаемым оборотом для начисления НДС за нерезидента?
    Людмила Злобина
    07.12.2022
    [0]
    |
    [0]
    Благодарю за ответ по отражению данного оборота в ФНО 300! 

    К этой же теме имеется еще один вопрос, прошу прокомментировать

    ТОО получает услуги от нерезидента по международным транспортно-экспедиционным услугам по маршруту Германия-Алматы (до СВХ) авто-паром-ж/д , страхование груза, отражаем данные услуги через документ Поступление доп расходов, оборот для ФНО 300 формируем документом -Регистрация прочих операций в целях НДС, вид операции - регистрация оборота, и снимаем галочки учитывать КПН и отражать по бух
    далее при работе с сервисом PRO1C "сверка данных форм 100 и 300" видим разницу , в колонке РАСХОЖДЕНИЕ на  Поступление доп расходов и Регистрация прочих операций в целях НДС,т е  не отражается оборот для формы 300 при данной сверке.
    скажите пожалуйста как можно убрать эту разницу, т к для ФНО 300 оборот отражается через документ Регистрация прочих операций в целях НДС.

    Марина Девяткина
    08.12.2022
    [0]
    |
    [0]
    Подскажите, пожалуйста, по какой причине вы отдельно от документа Поступление доп.расходов  регистрируете оборот по НДС по данному приобретению услуг? 
    Людмила Злобина
    08.12.2022
    [0]
    |
    [0]
    отражаем данные услуги через документ Поступление доп расходов, если поставить галочку учитывать НДС то никакие проводки не формируются, в связи с этим на основании документа поступление доп расходов создаем документ регистрация прочих операций, чтобы необлагаемый оборот по НДС отразился в ФНО 300,00 посмотрите пожалуйста скрин
    Марина Девяткина
    09.12.2022
    [0]
    |
    [0]
    Если это "обычная" покупка услуг у нерезидента, которое не является облагаемым оборотом по НДС с нерезидента, и подлежит отражению в строке 300.00.015, то в документе Поступление доп.услуг следует указать вид оборота с соответствующей строкой в Декларации по НДС. Проводок по бух счетам по НДС в документе не будет, так как нет самой суммы НДС, но при проведении будут сформированы записи в регистры (оборот по приобретению).
    Людмила Злобина
    09.12.2022
    [0]
    |
    [0]
    в документе Поступление доп.услуг вид оборота не отображается при выборе  вида операции "поступление от нерезидента",и не отражается этот оборот в ФНО 300, поэтому формируем доп документ -регистрация прочих операций по приобрет. товарам


    Виктория Гусева
    13.12.2022
    [0]
    |
    [0]
    Вид операции "Приобретение у нерезидента" в документе Поступление ТМЗ и услуг применяется в случае необходимости начисления НДС за нерезидента и заполнения приложения 300.05.

    Если вы приобрели у нерезидента услуги «Без НДС», которые хотите отразить в 300.00.015 (вне приложения 300.05), то  можно использовать стандартные вид операции документа (Приобретение услуг и пр.). В этом случае у вас будет возможность указать реквизиты учета НДС в документе покупки.

    Сервис сверки должен вам показать отличия и на уровне документе поступления, и на уровне документа регистрации прочих операций, в сумме это расхождение должно быть 0 (если показатели в НУ и НДС совпали, курс валюты одинаков в обоих учетах). Расхождение возникло в связи с тем, чтоб движения по КПН и движения по НДС отражены разными документами, это объяснимое расхождение. Смотрите его "в сумме".
  • Людмила Злобина
    18.01.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Прошу пояснить следующую ситуацию, если услуги от нерезидента получены в евро 06.01.2023, далее формируем документ регистрация НДС за нерезидента(начисление) 06.01.2023 автоматически заполняется в евро, изменить валюту взаиморасчетов в KZT в этом документе невозможно, галочки не активны, аналогично изменить валюту не возможно когда уплатили (09.01.2023) и отражаем НДС к зачету.
    получается возникает курсовая разница в том что начисление и уплата прошла в разные дни соответственно по разным курсам.
    подскажите нужно ли данный счет учета - НДС за нерезидента(1423)включить в "счета с особым порядком переоценки"?
  • Евтифеева Светлана
    25.04.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! не получили ответ на письмо ниже, Просим дать комментарий

    Прошу пояснить следующую ситуацию, если услуги от нерезидента получены в евро 06.01.2023, далее формируем документ регистрация НДС за нерезидента(начисление) 06.01.2023 автоматически заполняется в евро, изменить валюту взаиморасчетов в KZT в этом документе невозможно, галочки не активны, аналогично изменить валюту не возможно когда уплатили (09.01.2023) и отражаем НДС к зачету. получается возникает курсовая разница в том что начисление и уплата прошла в разные дни соответственно по разным курсам. подскажите нужно ли данный счет учета - НДС за нерезидента(1423)включить в "счета с особым порядком переоценки"?

    Источник: https://pro1c.kz/articles/nalog-na-dobavlennuyu-stoimost-nds/pro-otrazhdenie-nds-za-nerezidenta-v-novoy-versii-reliza-1s-bukhgalterii-8-dlya-kazakhstana/?ysclid=lgvp9elm84439373784
    © pro1c.kz
    Гуркина (Адм)
    26.04.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    Начисление НДС выполняется по дате совершения оборота. Начисление, уплата и зачет осуществляется в тенге. В момент формирования документа Регистрация НДС за нерезидента с видом операции Начисление НДС используется тот же курс валюты, что и в документе поступления. 
    При формировании документа Регистрация НДС за нерезидента с видом операции Принятие НДС к зачету необходимо установить тот же курс валюты, что и при начислении. В этом случае не возникает никаких разниц.
  • Башмакова Галина
    23.04.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. А как отразить в 1С и в ФНО 300.00  услуги, приобретенные у нерезидента, местом реализации которых не является Республика Казахстан. Услуги выполнены за пределами РК и не облагаются НДС за нерезидента.
    Марина Девяткина
    23.04.2024
    [0]
    |
    [0]
    Как "стандартные" приобретения услуг с видом приобретения без НДС / без права на зачет с настройками отражения в строке 300.00.0015 НДС". Оф. ответ КГД МФ РК о порядке отражения таких приобретений в ФНО 300.00 Надо ли отражать в ФНО 300.00 приобретенные у нерезидента услуги, если они не являются облагаемым оборотом для начисления НДС за нерезидента?
    Башмакова Галина
    25.04.2024
    [0]
    |
    [0]
    Да, и вот еще один ответ Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 4 апреля 2019 года на вопрос от 26 марта 2019 года № 542068 (dialog.egov.kz) тут пишут что не надо отражать в ФНО 300.00.

    Асемгуль Абижанова (админ)
    25.04.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В указанном Вами ответе Председателя Комитета государственных доходов дается пояснение, что работы, услуги, местом реализации которых является Республика Казахстан, отражаются в Декларации по НДС. Обращаем также Ваше внимание, что данный ответ был опубликован в 2019 году, раньше чем ответ, ссылка на который приводится в ответе редактора выше. По состоянию на 2019 и 2022 годы Правила по заполнению ФНО 300.00 различаются.
    Башмакова Галина
    26.04.2024
    [0]
    |
    [0]
     в самом конце выдержка из письма Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 4 апреля 2019 года на вопрос от 26 марта 2019 года № 542068 (dialog.egov.kz)

    Вместе с тем, необлагаемый оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость при приобретении работ, услуг от нерезидента место реализации которого не является Республика Казахстан, не отражается в Декларации по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00). Султангазиев М.Е.
    Отразила в 300.00.015. Благодарю Вас