Оприходование импортных товаров и основных средств с территории государства, не являющего участником ЕАЭС, оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг с видом операции Импорт.
В качестве контрагента в документе поступления выбирается иностранный поставщик, в карточке которого указывается страна резиденства и заполняется номер налоговой регистрации при его наличии. Страна резиденства подбирается из классификатора стран мира.
Счет-фактуру от контрагента – иностранного поставщика в конфигурации формировать не нужно.
Валюта документа поступления заполняется исходя из валюты, указанной в договоре с контрагентом. Курс валюты заполняется из регистра сведений Курсы валют на дату оформления документа. Задать необходимый курс валюты для конкретного документа можно по гиперссылке Цены и валюта, указав его в строке Валюта взаиморасчетов.
При проведении документа валютные операции будут пересчитаны в тенге по указанному курсу.
Для отражения таможенных сборов и пошлин, уплаченных при импорте товаров из стран, не являющихся участниками ЕАЭС, в конфигурации необходимо оформить документ ГТД по импорту.
Документ может быть оформлен на основании поступления. При этом данные по номенклатуре и фактурной стоимости будут заполнены автоматически.
В документе ГТД по импорту требуется указать данные по номеру Декларации на товары, суммах таможенного сбора, пошлины и т.д.
Начиная с релиза 3.0.29 в конфигурации "Бухгалтерия для Казахстана", ред. 3.0 в документе ГТД по импорту реализовано два механизма отражения начисленных таможенных платежей:
Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей. Информация по каждому разделу ГТД заполняется на отдельной закладке в документе.
Добавление и удаление разделов ГТД производится с помощью кнопки Добавить на вкладке Разделы ГТД.
По каждому разделу ГТД может быть введена своя сумма таможенной пошлины и НДС.
Для распределения сумм таможенных платежей (сбор, пошлина, НДС), в целом по всей декларации необходимо при помощи кнопки Распределить воспользоваться командой Распределить все.
Для распределения таможенных платежей между товарами внутри раздела, необходимо на вкладке Разделы ГТД выбрать требуемый раздел и воспользоваться командой Распределить раздел (кнопка Распределить).
В документе ГТД по импорту для учета налога на добавленную стоимость можно указать следующие значения:
При выборе значения НДС с измененным сроком уплаты, в графе Срок уплаты НДС необходимо указать конечную дату по уплате НДС.
В графе Вид поступления необходимо указать поступление с кодом строки, актуальным для отчетного периода. На основании указанных сведений, данные будут отображаться в Декларации по НДС (форма 300.00).
При проведении документа ГТД по импорту, сформируются проводки по увеличению стоимости номенклатуры (на сумму таможенного сбора и пошлины), по отнесению НДС в зачет, а также записи в регистр НДС к возмещению.
На основании документа может быть сформирована печатная форма ГТД (по кнопке Печать).
Нет комментариев