Помощник постановки на учет по НДС

Новая обработка Помощник постановки на учет по НДС в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана поможет начать учет по НДС с нуля: автоматически проанализирует активы и рассчитает сумму налога к зачету.

Открыть Помощник постановки на учет по НДС можно двумя способами:

1. Через раздел Предприятие – Сервис.

Если при запуске Помощника постановки на учет по НДС для организации не были выполнены настройки по постановке на учет по НДС в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет), то добавится гиперссылка Создать учетную политику.

2. по гиперссылке при добавлении новой записи в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет) при установке признака Плательщик НДС для организации, которая ранее не являлась плательщиком НДС.

В окне Помощника постановки на учет по НДС указывается дата подачи заявления в соответствии с требованиями  п.6 статьи 82 НК РК.

По гиперссылке Остатки по активам доступно формирование отчетов с отображением остатков на дату постановки на учет по НДС:

• Остатки ТМЗ - Материальная ведомость по счетам учета ТМЗ;
• Остатки ОС - Ведомость амортизации ОС;
• Остатки НМА - Ведомость амортизации НМА.

Конечная дата отчетов соответствует дню, предшествующему дате постановки на учет по НДС.

По кнопке Далее, расположенной в нижней части окна, предоставляется возможность перехода на этап анализа остатков по активам на предмет возможности принятия НДС к зачету.

Данные по остаткам заполняются на соответствующих закладках: ТМЗ, ОС, НМА.

При анализе остатков по ТМЗ, ОС, НМА, по которым НДС возможно принять к зачету, учитываются активы, приобретенные с НДС только по ставке 12% со следующими подтверждающими документами, созданными на основании поступления:

• Счет-фактура (полученный) – Электронный счет-фактура (полученный) (Счет-фактура, полученный на бумажном носителе не учитывается);
• Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
• ГТД по импорту.

Анализ остатков ТМЗ для расчета суммы НДС к зачету

При анализе остатков ТМЗ учитывается способ оценки запасов по счетам бухгалтерского учета, который устанавливается в регистре сведений Способы оценки запасов (БУ):

• ФИФО – остаток в разрезе партий;
• по средней - если по ТМЗ имеются остатки из нескольких документов поступления, количество распределяется, начиная с последнего по дате документа, в пределах фактического остатка данного ТМЗ;

В случае наличия услуг, оформленных документом Поступление доп.расходов, которые распределяются на стоимость ТМЗ, при расчете суммы НДС количество и сумма остатка не заполняются. 

Если сумма принятия НДС к зачету превышает сумму остатка, такие строки подсвечиваются цветом и в поле Комментарий будет указана причина ошибочной ситуации.

В случае, если сумма принятия НДС в зачет превышает остаточную стоимость, необходимо самостоятельно принять решение по уменьшению данной суммы или ее исключению из принятия к зачету.

Команда Только ошибочные данные позволяет отобразить строки, в которых сумма НДС к зачету превышает остаток.

Ситуация, когда сумма НДС к зачету превышает сумму остатка, расценивается как ошибочная и такой НДС не включается в зачет.

Чтобы просмотреть итоговый расчет суммы НДС к зачету по остаткам ТМЗ используйте команду Сводный расчет по ТМЗ.

Если необходимо получить данные по конкретной номенклатуре, выделите нужную позицию и выберите команду Сводный расчет из контекстного меню, вызываемого правой кнопкой мыши.

Анализ остатков ОС/НМА для расчета суммы НДС к зачету

В табличных частях ОС/НМА указываются активы, по которым имеются остатки на счетах бухгалтерского учета на дату постановки на учет по НДС.

Расчет суммы НДС к зачету по ОС и НМА выполняется от остаточной стоимости актива, в качестве которой в табличной части заполняется балансовая стоимость.

Для ОС и НМА, не принятых к учету, поле Сумма списания стоимости для вычисления амортизации не заполняется.

Если значение в поле Сумма НДС, рассчитанная от остаточной стоимости, превышает значение в поле НДС по приобретению, такой расчет попадает в ошибочные.

По ОС/НМА не учитываются суммы НДС по приобретению услуг по модернизации и дополнительным расходам. Поэтому сумма НДС, принимаемая к зачету, не должна превышать значение, указанное в графе Сумма НДС с учетом корректировки.

Решение о включении такой позиции в документ регистрации НДС принимает пользователь, при условии, что сумма НДС не превышает установленный лимит по соответствующей графе.

При необходимости Сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет, в табличных частях ТМЗ, ОС, НМА может быть скорректирована пользователем «вручную» или отдельные активы исключены из расчета.

Регистрация НДС к зачету при постановке на учет по НДС

После завершения сверки всех данных, указанных в Помощнике постановки на учет по НДС, для регистрации суммы НДС к зачету необходимо воспользоваться кнопкой Сформировать документ регистрации.

В результате будет автоматически создан документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС с видом операции Принятие НДС к зачету. Документ формируется по всем позициям, отмеченным в табличных частях помощника.

Документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС при переходе на учет по НДС должен быть введен только один, так как на основании данного документа формируется Налоговый регистр по налогу на добавленную стоимость, относимому в зачет, по остаткам товаров.

При проведении документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС с видом операции Принятие НДС к зачету выполнит проводки по счетам бухгалтерского и налогового учета, а также по регистрам НДС к возмещению, Параметры амортизации ОС (БУ), События ОС организаций, Первоначальные сведения НМА.

Для отражения рассчитанной суммы НДС к зачету в Форме 300.00 в табличной части документа Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС необходимо заполнить поля Вид оборота и Вид поступления. 

На основании сформированного документа доступна печатная форма — Налоговый регистр по налогу на добавленную стоимость, относимому в зачет, по остаткам товаров.

Открыть регистр можно по команде Отчеты - Регистр налогового учета по отнесению в зачет НДС.

На этом работа с Помощником постановки на учет по НДС будет завершена.