На сайте «Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в электронном виде» опубликован Приказ МФ РК «Об утверждении критериев отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, Правил, формы и срока представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по операциям, проводимым на банковских счетах физических лиц, отнесенным к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности» от 29.03.2022 № 323.
Приказ вступает в силу по истечении 10 календарных дней после официальной публикации (опубликован 04.04.2022 года).
Приказом № 323 утверждаются критерии, по которым планируют выявлять физических лиц, которые незаконно осуществляют предпринимательскую деятельность с использованием банковских счетов, которые для этого не предназначены.
Приказом утвержден только один критерий для выявления «незаконных предпринимателей» - получение физическим лицом в течение трех последовательных календарных месяцев от 100 и более разных лиц денежных средств на банковский счет, который не предназначен для предпринимательской деятельности.
Данные о таких физических лицах – «незаконных предпринимателях» будут передаваться банками второго уровня в уполномоченный орган.
Напоминаем, что с 2022 года в статью 24 НК РК внесены изменения и дополнения по передаче банками второго уровня сведений в уполномоченный орган по платежам, которые поступают физическим лицам.
В настоящий момент банки обязаны передавать данные по следующим физическим лицам (только при выявлении операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности):
- лицам, занимающим ответственную государственную должность, и их супругам;
- лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супругам;
- лицам, приравненным к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супругам;
- лицам, на которых возложена обязанность по представлению декларации в соответствии с Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республике Казахстан» и законами Республики Казахстан «О противодействии коррупции», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг».
Но ежегодно список «контролируемых» лиц будет расширяться и с 2025 года в него войдут все физические лица, которые не являются ИП.
- С этапами расширения можно ознакомиться в Таблице по передаче банковских данных физических лиц
Нет комментариев