Лимит на мобильные переводы в 2026 году, какие условия?

Какие операции по банковским счетам физических лиц могут считаться признаком предпринимательской деятельности и какую информацию банки обязаны передавать в органы государственных доходов?

С 1 января 2026 года вступает в силу приказ Министра финансов РК № 698 от 12 ноября 2025 год «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям».

Приказ закрепляет критерии, по которым массовые переводы на личную карту могут выглядеть как доход от предпринимательства, и обязывает банки ежеквартально передавать в органы госдоходов сведения по таким случаям.

Также утверждены новые формы, по которым банки будут передавать:

• сведения о счетах и остатках на них;

• движение денег по счетам;

• сведения по кредитам физических лиц, обязанных сдавать декларации (ф. 250.00 и ф. 270.00);

• данные по тем, кто занимается электронной торговлей товарами;

• и отдельно – сведения по физлицам, на чьи личные счета массово поступают деньги от других физических лиц.

Операции по банковскому счёту физлица считаются имеющими признаки предпринимательской деятельности, если одновременно выполняются оба условия:

1. Частота и количество отправителей за каждый из трёх подряд идущих календарных месяцев на ваш личный счёт (не бизнес-счёт) поступают деньги от 100 и более разных лиц.

2. Сумма поступлений итоговая сумма таких поступлений за этот период превышает 12-кратный размер МЗП (1 020 000 тенге), установленный на 1 января соответствующего года.

В связи с этим, если в течение трёх месяцев подряд на вашу личную карту регулярно приходят переводы от сотен разных людей, и общая сумма за этот период больше 12 МЗП (1 020 000 тенге), то банк обязан сообщить об этом в органы госдоходов.