Ответы линии консультаций


    • 18.02.2019

      Как перечислить пенсионные взносы за физических лиц по договорам ГПХ?

      С 2019 года обязательство по удержанию и перечислению пенсионных взносов с доходов, начисленных физическим лицам по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), возложено на налогового агента (ТОО, ИП), который заключил такой договор с физическим лицом. Исчисленные и удержанные пенсионные взносы подлежат перечислению в ЕНПФ не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.
      • Документ ОПВ перечисление в фонды
      • Документ Платежное поручение (исходящее)
    • 14.02.2019

      Почему корректировка 90% не рассчитывается в 1С для сотрудника с зарплатой менее 25МРП?

      Вопрос: В соответствии с официальными разъяснениями гос.органов, с 2019 года корректировка в размере 90% (п.49 ст.341) применяется при исчислении: индивидуального подоходного налога, социального налога и отчисления ОСМС. Корректировка применяется при условии, что начисленный за месяц доход не более 25 МРП. На предприятии работает сотрудник-инвалид, который написал заявление на предоставление вычета. Его начисленный доход за январь составил 55 000 тенге. ОПВ, СО и ОСМС с доходов данного сотрудника не уплачиваются. ИПН равен "0", так как применяется стандартный налоговый вычет 882 МРП. При расчете заработной платы за январь в 1С рассчитался социальный налог без учета корректировки в 90%. Программа обновлена и у других сотрудников, доход которых менее 25 МРП, при расчете ИПН, СО и ОСМС применилась корректировка верно. Как правильно рассчитать социальный налог по данному сотруднику? Почему не для всех работников с заработной платой менее 25 МРП при расчете СН и ОСМС применяется корректировка? Полезно Налоговые вычеты по ИПН Какие данные необходимо учитывать для применения корректировки дохода в размере 90% в случае, если доход менее 25 МРП (с 2019 года): доход работника или облагаемый доход работника?
      • Документ Заявление на предоставление вычетов ИПН
      • Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
      • Документ Расчет удержаний сотрудников организаций
    • 12.02.2019

      Облагаемый доход работника: порядок определения, корректировки и вычеты

      Доходами работника признаются расходы работодателя по оплате труда и иных начислений связанных с наличием трудовых отношений. Не все начисленные и признанные доходы работника подлежат налогообложению.         Сумма всех доходов работника, подлежащих налогообложению, уменьшается на сумму доходов, подлежащих корректировки ( п.1 ст.341 НК РК) и сумму налоговых вычетов ( ст. 342 НК РК). Облагаемый доход работника определяется по следующей формуле: облагаемый доход = доход работника – корректировка – налоговые вычеты Доходами работника, подлежащими налогообложению, являются следующие доходы ( статья 322 НК РК): начисленные к получению денежные средства (наличные, безналичные); стоимость товаров, работ и услуг, полученных в «натуральной форме»; полученные блага, списанные обязательства в виде материальной выгоды.
      • Начисления организации
      • Отчет Расчет по исчислению и удержанию ИПН и исчислению СН
      • Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
    • 07.02.2019

      Что такое доход работника?

      Для целей расчета налогов и отчислений в законодательстве применяются такие определения как доход, облагаемый доход, доход, не подлежащий налогообложению, корректировка дохода, объект обложения, вычеты и т.д.. И для того, что бы правильно исчислить сумму налога (взноса, отчисления) необходимо разобраться в терминах, применяемых для расчета того или иного налогового обязательства. В статье 322 НК РК дано полное определение тому, что же является доходом работника и какие начисления и выплаты к нему относятся. Доход работника включает в себя не только начисленные доходы работнику, но признанные доходы в качестве расходов работодателя.
      • Начисления организации
      • Документ Начисление зарплаты сотрудникам организации
      • Документ Регистрация прочих доходов в целях налогообложения
    • 06.02.2019

      Надо ли вносить изменения в Декларацию по НДС (период и основание зачета), если поставщик зарегистрировал в ИС ЭСФ счет-фактуру, выписанный ранее на бумажном носителе?

      Вопрос: С 2018 года поставщик перешел на 100% выписку счетов-фактур в электронном виде. В 2018 году наше предприятие возвращает поставщику товар, приобретенный в 2016 году (счет-фактура на бумажном носителе).  Поставщик выставляет  нам дополнительный ЭСФ и еще выписывает ЭСФ (основной) за 2016 год, который ранее был выписан на бумажном носителе, при этом в строке 2.1 «Выставление ЭСФ, ранее выписанного на бумажном носителе в случаях, установленных правилами документооборота» ставит галочку. Правомерно ли поступает поставщик, регистрируя основной счет-фактуру электронно, если ранее был предоставлен счет-фактура на бумаге, а также на его основании дополнительный ЭСФ? Либо поставщик обязан был выписать дополнительный счет-фактуру на бумажном носителе?  Возникает ли у покупателя обязанность вносить изменения в Декларацию по НДС за предыдущие периоды, в части корректировки зачета по НДС, так как ЭСФ имеет приоритет? Ответ: После принятия решения о выписки счетов-фактур только в электронном виде налогоплательщик должен оформлять ЭСФ не только для текущих оборотов, но и для корректировки и исправления оборотов прошлых периодов.
      • Документ Электронный счет-фактура
      • Документ Дополнительный счет-фактура
      • Регламентированный отчет форма 300.00
    • 05.02.2019

      Как в 1С рассчитать обязательные пенсионные взносы (ОПВ) с дохода физического лица по договору ГПХ?

      С 01.01.2019 года в Закон РК « О пенсионном обеспечении в РК» внесены очередные изменения (Законом от 26.12.2018 года № 203-VI), в соответствии с которыми в качестве агента по уплате ОПВ за физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ, рассматриваются налоговые агенты. Это изменение означает, что за физических лиц по договорам ГПХ уплачивать ОПВ могут налоговые агенты, то есть юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые заключили такой договор с физическим лицом. Полезно Кто уплачивает ОПВ за ГПХ в 2019 году? (новые поправки в НПА) Что такое договор ГПХ? Чем договор ГПХ отличается от трудового договора?
      • Документ Поступление ТМЗ и услуг
      • Документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг
    • 04.02.2019

      Превышение налоговых вычетов по ИПН над суммой дохода у сотрудника: когда возникает и как переносится на последующие периоды?

      Формула расчета облагаемого дохода работника для исчисления индивидуального подоходного налога установлена в пункте 1 статьи 353 НК РК и рассчитывается как: сумма начисленного дохода – корректировка (доходы, не подлежащие налогообложению) – налоговые вычеты. Если в результате расчета облагаемого дохода получилось отрицательное значение, то в соответствии с пунктом 7 статьи 353 НК РК данная сумма признается превышением налоговых вычетов. Полезно Вычеты по ИПН с 2018 года в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0 Внимание! Ожидаются изменения в вычетах по подоходному налогу, расчете пенсионных взносов и социальных отчислений с 2019 года (проект)  Если размер налоговых вычетов за период начисления больше дохода подлежащего налогообложению, то сумма неиспользованных налоговых вычетов переносится на последующие периоды, но в пределах одного календарного года.
      • Начисления организации
      • Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
      • Документ Регистрация прочих доходов в целях налогообложения
      • Документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг
      • Документ Расчет удержаний сотрудников организаций
    • 04.02.2019

      Как предоставить стандартный вычет в размере 882 МРП по договору ГПХ?

      Между налоговым агентом (ТОО, ИП) и физическим лицом может быть заключен договор гражданско-правового характера (ГПХ) на приобретение ТМЗ, оказание услуг, выполнение работ. Доходы, выплачиваемые физическим лицам (не работникам) по договорам возмездного оказания услуг, являются доходами, облагаемыми у источника выплаты. Размер облагаемого дохода физического лица от налогового агента ( п.5 ст.353 НК РК), определяется в следующем порядке:   сумма всех доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, полученных в текущем налоговом периоде, минус сумма корректировки дохода в текущем налоговом периоде, предусмотренной пунктом 1 статьи 341 НК РК, минус сумма стандартного вычета, указанного в подпунктах 2) и 3) пункта 1 статьи 346 НК РК.
      • Документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг
    • 01.02.2019

      Как настроить заполнение кода ТНВЭД для всех товаров в электронном счете-фактуре?

      В соответствии с Правилами выписки ЭСФ в графе 4 «Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС)» указывается код ТН ВЭД в случае реализации товаров, Признак происхождения которых «1», «2», «3», а также в случае экспорта товаров с признаком «4». В конфигурации заполнение документа Электронный счет-фактура установлено «по умолчанию» в соответствии с действующими Правилами выписки ЭСФ (Приказ №270 от 23.02.2018 года). Для заполнения сведений о коде ТНВЭД по товару необходимо установить настройку, при которой в исходящем ЭСФ будут указываться все ключевые поля источников происхождения вне зависимости от условий "обязательного" заполнения.
    • 28.01.2019

      Как правильно заполнить строку 910.00.003 среднесписочная численность работников в 2018 году?

      Приказом МФ РК «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» № 166 от 12.02.2018 приняты новые формы налоговых отчетов для 2018 года. Налогоплательщики, применяющие СНР на основе упрощенной декларации, представляют налоговую отчетность по форме 910.00. В ФНО 910.00, действующей с 27 марта 2018 года, изменился порядок расчета среднесписочной численности, который указывается в строке 910.00.003. В ранее действующей форме 910.00, в соответствии с правилами заполнения, среднесписочная численность работников за период указывалась с учетом самого предпринимателя. В новой форме ИП в расчет не включается. Полезно Как в форме 910.
      • Регламентированный отчет форма 910.00
    Ответы 1 - 10 из 522