Новое в версии 2.0.26.9
Регламентированные показатели
В соответствии с Законом РК « О республиканском бюджете на 2018 – 2020 годы» с 1 января 2018 года:• Минимальный размер заработной платы составляет 28 284 тенге;
• Месячный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан – 2 405 тенге.
При обновлении информационной базы в регистре Регламентированные расчетные показатели автоматически устанавливаются новые значения расчетных показателей.
Подробнее об этом в материалах «Утверждены ставки МРП и МЗП на 2018 год»
Регламентированный производственный календарь
Обновлен регламентированный производственный календарь на 2018 год. Первый день Курбан-айт в 2018 году установлен на установлен на 21 августа.
Перед расчетом заработной платы в 2018 г. необходимо заполнить регламентированный производственный календарь (меню Зарплата - Настройка начислений - Производственный календарь) и нажать кнопку Записать. При совпадении выходного и праздничного дней необходимо самостоятельно перенести выходной день на следующий после праздничного рабочий день.
Изменения в ставках налогов, сборов, отчислений и коэффициентов расчетов пени
3. С 1 января 2018 года коэффициенты ставки рефинансирования НБ для расчета пени по СО, ОПВ, ОППВ, ВОСМС и ООСМС установлены в размере 1,25.
В соответствии с Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения» № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года, коэффициенты ставки рефинансирования для СО, ОПВ и ОППВ изменены с 1 апреля 2017 года, для ООСМС и ВОСМС - с 1 июля 2017 года.
Во избежание возникновения ошибок в случае перерасчетов ранее созданных документов, при обновлении информационной базы новые размеры коэффициентов ставок рефинансирования заполняются с 01 января 2018 года. При необходимости пользователи могут скорректировать дату действия коэффициентов в регистре сведений Коэффициент ставки рефинансирования НБ для расчета пени.
Подробнее об этом в материалах:
Обязательное медицинское страхование
В соответствии с Законом Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения» № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года с 1 января 2018 года внесены изменения по учету ОСМС:
• Ставка отчислений ОСМС установлена в размере 1,5 %;• Добавлена опциональная возможность учета минимального предела для объекта исчисления по отчислениям ОСМС. В учетную политику по налоговому учету добавлена настройка Применять ограничение на минимальный объект отчислений;
• Для физических лиц, работающих по договору ГПХ, и индивидуальных предпринимателей ставка взносов ОСМС установлена в размере 0%, в связи с переносом периода начала уплаты взносов на 2020 год.
Подробнее об этом в материалах «Что изменилось по ОСМС, СО, ОПВ и ОППВ с 2018 года?».
Счета-фактуры
Вывод данных первичного счета-фактуры в печатную форму счета-фактуры
Согласно статье 419 НК РК на 2018 год, исправленный счет-фактура, помимо прочих сведений, должен содержать следующую информацию:• порядковый номер и дату выписки первичного счета-фактуры.
В печатную форму документа счет-фактура добавлено дополнительное поле по отражению информации: порядковый номер и дата выписки первичного счета-фактуры. Ссылка на первичный документ будет постоянной при каждой последующей выписке исправленного ЭСФ.
Вывод БИН головной организации, в случае выписки счета-фактуры филиалом
В соответствии с пунктом 8 статьи 412 в случае, если выписка счета-фактуры выполняется филиалом от имени филиала, то в печатной форме счета-фактуры выводится как БИН филиала, так и БИН головной организации.
Отражение в учете счетов-фактур, ранее даты совершения оборота
В соответствии со статьей 414 Налогового Кодекса Республики Казахстан предусмотрена возможность выписки счета-фактуры ранее даты совершения оборота на весь оборот по реализации в пределах календарного года. Такая выписка предусмотрена при реализации печатных изданий и иной продукции СМИ.
При этом в счете-фактуре отдельно указываются размер оборота по реализации и соответствующая сумма НДС, приходящиеся на каждый налоговый период, входящий в такой календарный год.
В конфигурацию добавлена возможность выписки счетов фактур выданных и отражения счетов-фактур полученных с возможностью указания даты совершения оборота в табличной части счета-фактуры.
С подробным описанием учета можно ознакомиться в дополнении к документации, расположенном в каталоге AddDoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации
Хранение сведений первичных документов, зарегистрированных на портале государственных закупок
В документы Акт об оказании производственных услуг, Реализация ТМЗ и услуг добавлена возможность хранения основных сведений о регистрации документа на портале государственных закупок:
• Номер документа, зарегистрированного на портале гос. закупок;
• Дата документа, зарегистрированного на портале гос. закупок;
• Дата подписания документа на портале гос. закупок.
В перечисленных документах на закладке Дополнительно в форме Реквизиты печати добавлен раздел Сведения портала гос закупок с соответствующими реквизитами.
При выписке ЭСФ, данные сведения будут учтены. Если сведения портала гос. закупок заполнены (Номер и дата документа), то раздел F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг в ЭСФ будет заполнен номером и датой документа, зарегистрированного на портале гос. закупок.
Подробнее об этом в материалах «Изменения в правилах ведения бухгалтерского учета»
Индивидуальный подоходный налог
В соответствии с действующей редакцией Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее Налоговый кодекс) от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК, введенного в действие с 2018 года, обновлен механизм исчисления индивидуального подоходного налога (далее ИПН).
1. Расширен состав предопределенных видов вычетов в справочнике Вычеты ИПН.
2. Внесены изменения в механизм расчета ИПН. Расчет предоставляемых вычетов вынесен в отдельную табличную часть Вычеты ИПН. Каждый вычет описывается показателями разрешенной и примененной сумм. Просмотр сведений по вычетам доступен в отдельной специализированной форме, открываемой по гиперссылке, содержащей сумму вычета.
С подробным описанием автоматизации исчисления ИПН можно ознакомиться в дополнении к документации, расположенном в каталоге AddDoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации
Подробнее об этом в материалах:
Учет объектов обложения местными налогами (земельным, имущественным, транспортным) в разрезе акиматов городов районного значения, сел, поселков и сельских округов
В связи с изменениями в правилах заполнения форм регламентированной отчетности, в частности — форм 700.00, 701.00, 701.01, появилась необходимость учета объектов обложения местными налогами в разрезе БИН акиматов городов районного значения, сел, поселков и сельских округов и заполнения сведений в данном разрезе.
Для реализации такой возможности в типовом решении был расширен реквизитный состав справочников Организации и Подразделения организаций — добавлены новые реквизиты Относить налоги к бюджету городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и Аппарат акима для форм налоговой отчетности.
Указание БИН местных акиматов в формах налоговой отчетности требуется в случаях, если:
• налогоплательщик (организация, структурное подразделение) юридически находится в городе районного значения, селе, поселке, сельском округе;
• либо у налогоплательщика есть объекты обложения (земельные участки, имущество, транспорт) в таких территориях (городах районного значения, селах, поселках, сельских округах).
Для таких организаций (или структурных подразделений) следует в справочнике Организации (или Подразделения организаций) установить признак Относить налоги к бюджету городов районного значения, сел, поселков, сельских округов и в поле Аппарат акима для форм налоговой отчетности выбрать из справочника Контрагенты соответствующую местную администрацию. В дальнейшем эти данные будут использоваться при заполнении форм налоговой отчетности.
Подробнее об этом в материале «Утверждены новые формы налоговых отчетов на 2018 год».
Проверка расчетов наличными денежными средствами
В соответствии с пунктом 43 статьи 1 Закона РК от 25 декабря 2017 года № 122-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения» внесены изменения в статью 25 Закона РК от 26 июля 2016 года «О платежах и платежных системах».
Согласно изменениям, с 01 января 2018 года лимит расчетов наличными денежными средствами в размере 1000 МРП устанавливается не только для расчетов между юридическими лицами, но и при расчетах с индивидуальными предпринимателями, состоящими на регистрационном учете в качестве плательщика НДС.
В связи с этим, в обработке Экспресс-проверка ведения учета изменено правило проверки Соблюдение лимита расчетов наличными с юридическими лицами (теперь правило называется Соблюдение лимита расчетов наличными с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями).
При выполнении проверки добавлен контроль расчетов наличными денежными средствами с контрагентами-физическими лицами. Выявленные в ходе проверки превышения установленного лимита пользователю следует проанализировать самостоятельно, являются ли они нарушением законодательства, или нет, так как в конфигурации не ведется периодический учет признака плательщика НДС для контрагентов.
Электронные счета-фактуры
В форму списка исходящих ЭСФ добавлена графа, показывающая наличие в документе ошибок, возвращенных сервером ИС ЭСФ.
Реализована возможность указания в документе ЭСФ кода единицы измерения.
• В табличную часть Товары документа Электронный счет-фактура добавлен новый реквизит Ед. изм. код. При отправке документа в ИС ЭСФ передается код единицы измерения. Данное поле заполняется значением реквизита Код (ЭСФ) элемента справочника Классификатор единиц измерения.
• Соответственно, для этих целей, в справочник Классификатор единиц измерения добавлен новый реквизит Код (ЭСФ). В данном поле указывается код единицы измерения по классификатору, используемому в ИС ЭСФ.
Информация о кодах, используемых в ИС ЭСФ, добавлен в макет классификатора. При обновлении информационной базы производится автоматическое заполнение нового реквизита всех элементов справочника Классификатор единиц измерения - значение для заполнения определяется по данным графы Код по классификатору ИС ЭСФ макета классификатора.
В соответствии с текущей реализацией в системе ИС ЭСФ, могут быть отказы в приеме дополнительного ЭСФ из-за отличия в единицах измерения основного и дополнительного ЭСФ.
При выписке дополнительного ЭСФ в версии 2 с числовыми кодами единиц измерения к основному ЭСФ, единицы измерения в котором указаны в виде условного обозначения (строки), требуется сначала выписать исправленный ЭСФ к основному, указав в нем код единицы измерения, и только затем выписывать дополнительный.
Регламентированная отчетность
Финансовая отчетность субъектов крупного бизнеса (МСФО)
Подробнее об этом в материале «Утверждены новые формы финансовой отчетности для крупного бизнеса, применяемые с 2018 года»
Бухгалтерский баланс
• В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.
Отчет о движении денег (прямой метод)
• В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.
Отчет о доходах и расходах
• В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.
Отчет об изменениях в собственном капитале
• В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.
Справка о суммах доходов и взносов ОСМС
В регламентированные отчеты в раздел Прочие добавлена Справка о сумме доходов, выплаченных физическому лицу и перечисленных взносах на обязательное социальное медицинское страхование.
В соответствии со ст. 29 Закона об обязательном мед. страховании:
При уплате взносов с суммы дохода работника, равной пятнадцатикратному минимальному размеру заработной платы, установленному на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, уплата взносов с других доходов физического лица при наличии документа, подтверждающего уплату таких взносов, не требуется.
Таким документом является Справка о суммах доходов и взносов ОСМС.
Подробное описание отчета содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге AddDoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество, форма 701.01
• В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 4 сентября 2017 года № 533.
• Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_701_01_v16_r50 от 28.12.2017 г.
• Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2018 году.
Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса, форма 910.00
• В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 14 апреля 2017 года № 250.
• Реализована выгрузка данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_910_00_v18_r85 от 20.07.2017 г.
• Шаблон применяется для сдачи отчетности за 2-е полугодие 2017 года.
Прочие изменения
• Классификатор кодов ТНВЭД актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 27.11.2017 №163 «О внесении изменений в единую Товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза».
• Классификатор кодов бюджетной классификации (КБК) актуализирован в соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25.10.2017 №631.
• Классификатор банков актуализирован по состоянию на 23.01.2018 г.
• Классификатор административно-территориальных объектов (КАТО) актуализирован по состоянию на 19.01.2018 г.
• Классификатор валют актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 12.09.2017 №116.
• Классификатор стран мира актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 12.09.2017 №116.
• В соответствии со ст. 29 Закона об обязательном мед. страховании реализован учет информации об уплате взносов физического лица от другого налогового агента.
Информация хранится в регистре сведений Сведения о доходах от другого работодателя физ. лица. Ввод информации производится в карточке физического лица.
• Исправлены выявленные ошибки и замечания.
Нет комментариев