Заполнение данных по договорам ГПХ в отчете Информация о структуре расходов при оказании услуг субъектов здравоохранения в рамках ГОБМП и (или) в системе ОСМС (Версия 2) конфигурации 1С-Рейтинг: Бухгалтерия организации здравоохранения

Методика заполнения

Согласно методике ФСМС, строка 7 «Прочие услуги и работы» включает следующие корреспонденции счетов бухгалтерского учета: 

Графа «Фактические расходы» 

Дт счетов 7000, 7200, 7300, 7400, 8100, 8200, 8300, 8400 - Кт счета 1710, 3310, 3387 

Графа «Кассовые расходы»

Дт счетов 1710, 3310, 3387 – Кт 1010, 1030 - перечисление оплаты контрагенту

Дт 3120, 3211, 3212, 3220 (ОПВ) - перечисление удержанных налогов, взносов и отчислений по договорам ГПХ

Графа «ДЗ на конец периода» 

Сальдо на конец периода по Дт 1710, 3310, 3387 

Графа «КЗ на конец периода» 

Сальдо на конец периода по Кт 3310, 3387

Фактические расходы

Поступление прочих услуг и работ по договорам ГПХ оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг.

При этом для Договора контрагента и Статьи затрат (Субконто 1 на счете 7210) необходимо задать соответствие строке отчета ФСМС.

Для этого в регистре сведений Соответствие аналитики бух. учета счетам для ФСМС (раздел Государственное предприятие – Настройки методики сбора отчета – Соответствие аналитики бух. учета строкам отчета для ФСМС) необходимо создать записи, в которых для договора контрагента и статьи затрат указать соответствие строке отчета «Прочие услуги и работы».

Поступление услуг и работ оформляется в Дебет счета затрат, например, в Дебет счета 7210.

Кассовые расходы

Для заполнения кассовых расходов необходимо задать соответствие строке отчета ФСМС для статей ДДС:

• для статьи ДДС, которая будет использоваться при перечислении оплаты контрагенту по договору ГПХ,
• для статьи ДДС, которая будет использоваться для перечисления удержанных налогов, взносов и отчислений по договорам ГПХ.

При этом статья ДДС, которая будет использоваться для перечисления удержанных налогов, взносов и отчислений по договорам ГПХ, должна быть указана как Статья перечисления налогов, взносов и отчислений по ГПХ в Настройках сбора отчета по структуре затрат ФСМС (раздел Государственное предприятие – Настройки методики сбора отчета – Настройки сбора отчета по структуре затрат ФСМС).

Оплата контрагенту по договору ГПХ оформляется документом Платежное поручение (исходящее) с видом операции Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами.

Суммы удержанных ОПВ, ВОСМС и СО перечисляются с помощью документа Платежное поручение (исходящее) с видами операции Перечисление пенсионных взносов и Перечисление взносов и отчислений соц. страхования.

Сумма удержанного ИПН перечисляется помощью документом Платежное поручение (исходящее) с видом операции Перечисление налога.

Далее при формировании отчета происходит заполнение обеих граф строки 7 «Прочие услуги и работы» - фактические и кассовые расходы.

При нажатии кнопки Расшифровка доступна подробная информация для анализа заполненной суммы.