Заполнение данных по командировочным расходам в отчете Информация о структуре расходов при оказании услуг субъектов здравоохранения в рамках ГОБМП и (или) в системе ОСМС (Версия 2) конфигурации 1С-Рейтинг: Бухгалтерия организации здравоохранения

Методика заполнения

Согласно методике ФСМС, строка 8 «Командировочные расходы» включает следующие корреспонденции счетов бухгалтерского учета: 

Графа «Фактические расходы»
Дт счетов 7000, 7200, 7300, 7400, 8100, 8200, 8300, 8400 - Кт счета 1251, 3386 

Графа «Кассовые расходы»
Дт счетов 1251, 3386 – Кт 1010, 1030 

Графа «ДЗ на конец периода»
Сальдо на конец периода по Дт 1251 

Графа «КЗ на конец периода»
Сальдо на конец периода по Кт 3386

Кассовые расходы

Фактические расходы по строке заполняются документом Платежное поручение (исходящее) с видом операции Перечисление денежных средств подотчетнику.

 

Фактические расходы

Переходим к оформлению Авансового отчета сотрудника.

Суммы суточных расходов отражаются на закладке Прочее, например, в Дебет счета 7210. 

При этом для Статьи затрат (Субконто 1 на счете 7210) необходимо задать соответствие строке отчета ФСМС.

Для этого в регистре сведений Соответствие аналитики бух. учета счетам для ФСМС (раздел Государственное предприятие – Настройки методики сбора отчета – Соответствие аналитики бух. учета строкам отчета для ФСМС) необходимо создать запись, в которой для статьи затрат, например, «Суточные в пределах РК», указать соответствие строке отчета «Командировочные расходы».

Далее, на закладке Оплата оформляется, например, оплата контрагенту за проживание в гостинице.

Документом Поступление ТМЗ и услуг оформляется поступление услуги в Дебет счета затрат, например, в Дебет счета 7210.

При этом соответствие строке 8 «Командировочные расходы» отчета ФСМС должно быть задано и для Договора контрагента, и для Статьи затрат.

При проведении документа формируется проводка в Дебет счета затрат 7210 и Кредит 3310.


 
Для того, чтобы эта проводка Дт 7210 – Кт 3310 заполнилась в отчет в графу «Фактические расходы», необходимо создать соответствующую пользовательскую настройку в регистре сведений Настройки счетов учета для строк отчета ФСМС (раздел Государственное предприятие – Настройки методики сбора отчета – Настройки счетов учета для строк отчета ФСМС).


 
При формировании отчета происходит заполнение обеих граф строки 8 «Командировочные расходы» - фактические и кассовые расходы.


 
При расшифровке строки отчета по кнопке Расшифровка выводится подробная информация для анализа заполненной суммы с детализацией до документа-регистратора и аналитики проводок.