Расчет по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента: заполнение ФНО 101.04 (лектор - Эльвира Рамазанова)

Дата проведения: 3 июля 2025 года

Запись вебинара доступна только для подписчиков PRO1C

Для того, чтобы правильно заполнить ФНО 101.04 «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента» требуется учитывать особенности операций с нерезидентами, в т.ч:

• применение международных договоров и многосторонней конвенции MLI;

• определение курса при отражении расходов от нерезидентов и при расчете КПН;

  порядок обложения авансов, выданных нерезидентам и т.д.

На вебинаре рассмотрели перечисленные и другие особенности учета, а также разберем заполнение ФНО 101.04 с учетом изменений в Правилах заполнения на практическом примере.  

И, конечно, ответили на вопросы участников. 

Программа вебинара

10:00 - 11:30

Особенности налогообложения сделок с нерезидентами (смотреть) применение международных договоров, в т.ч. конвенций об избежании двойного налогообложения, многосторонней конвенции MLI; порядок применения международного договора в отношении освобождения от налогообложения или применения сниженной ставки налога к доходам нерезидента; сроки предоставления сертификата резидентства;  требования, предъявляемые к документу, подтверждающему резидентство.   Пример заполнения ФНО 101.04 «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента» отражение операций с нерезидентами в ФНО 101.04 за 1-3 квартал; особенности заполнения ФНО 101.04 за 4 квартал; изменения с 01.01.2024 года по заполнению налоговых регистров. Эльвира Рамазанова, аудитор РК, DIPIFR

Запись вебинара доступна для подписчиков портала PRO1C по тарифам, включающих участие в вебинаре.