В форме 300.00, представляемой в 2018 году в приложениях 300.01, 300.02, 300.06 введены специализированные строки для указания норм налогового кодекса.
Для их заполнения в ИС СОНО используется специальный классификатор. В учетной системе для заполнения данных при указании кода строки декларации для вида поступления/вида реализации в настоящее время необходимо использовать специальный формат: Номер строки.Код нормы НК.
Пример
300.01.003.N1, 300.01.003.N2 и т.д. где:
- 300.01.003 - номер строки декларации
- N1 - Код нормы Налогового кодекса по специализированному классификатору.
Пример указания кода строки Декларации для операции:
- Корректировка размера оборота в связи с возвратом товаров от покупателя: 300.06.001.N1
- Корректировка размера оборота в связи с предоставлением скидки с цены, скидки с продаж: 300.06.001.N4
- Корректировка суммы НДС, относимого в зачет, в связи с возвратом товаров поставщику: 300.06.007.N1
- Корректировка суммы НДС, относимого в зачет, в связи с порчей/утратой товаров: 300.06.007.N2.
Коды строк Декларации с учетом кодов норм НК приведены в справочной информации к форме 300.00 в разделе «Таблица соответствия кодов строк регистров сведений «Коды строк Декларации по НДС» и «Коды строк Декларации по НДС к зачету» кодам строк 300.01.003, 300.02.001, 300.02.010, 300.06.001, 300.06.006, 300.06.007 формы 300.00».
Также в данном материале приводится полный перечень кодов строк с учетом кодов норм НК.
Полезно!
- Как указать код строки Декларации по НДС в 1С, для строк, в которых предусмотрено указание нормы НК РК (300.01.003, 300.02.001, 300.02.010, 300.06.001, 300.06.007) для корректной выгрузки отчета в ИС СОНО?;
- Почему при заполнении формы 300.00 возникает ошибка «Данные по коду строки 300.06.001, содержащиеся в регистре накопления «Корректировка НДС к возмещению» не учтены в форме»? (300.01.003, 300.02.001, 300.02.010, 300.06.006, 300.06.007).
|
Код строки регистра |
Код строки классификатора в форме 300.00 |
Описание |
|---|---|---|
| Группа строк 300.01.003 | ||
| 300.01.003.N1 | 386-1-0 | Оборот по реализации товаров на экспорт, за исключением оборотов по реализации товаров, предусмотренных статьей 394 Налогового кодекса |
| 300.01.003.N2 | 387-1-0 | Оборот по реализации услуг по международным перевозкам |
| 300.01.003.N3 | 388-1-0 | Оборот по реализации горюче-смазочных материалов, осуществляемой аэропортами при заправке воздушных судов иностранных авиакомпаний, выполняющих международные полеты, международные воздушные перевозки |
| 300.01.003.N4 | 389-1-0 | Реализация на территорию специальной экономической зоны товаров, полностью потребляемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания специальных экономических зон, по перечню товаров, определенных уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в сфере создания, функционирования и упразднения специальных экономических зон по согласованию с уполномоченным органом и уполномоченным органом в области налоговой политики |
| 300.01.003.N5 | 390-1-0 | Реализация на территорию специальной экономической зоны «Астана - новый город» товаров, полностью потребляемых в процессе строительства и ввода в эксплуатацию объектов инфраструктуры, больниц, поликлиник, школ, детских садов, музеев, театров, высших и средних учебных заведений, библиотек, дворцов школьников, спортивных комплексов, административного и жилого комплексов в соответствии с проектно-сметной документацией, по перечню товаров, определенных уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в сфере создания, функционирования и упразднения специальных экономических зон по согласованию с уполномоченным органом и уполномоченным органом в области налоговой политики |
| 300.01.003.N6 | 391-1-0 | Реализация на территорию специальной экономической зоны «Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос» товаров, потребляемых или реализуемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания такой специальной экономической зоны |
| 300.01.003.N7 | 392-1-0 | Оборот по реализации налогоплательщиками, являющимися субъектами производства драгоценных металлов и лицами, ставшими собственниками аффинированного золота в результате его переработки, Национальному Банку Республики Казахстан аффинированного золота из сырья собственного производства для пополнения активов в драгоценных металлах |
| 300.01.003.N8 | 393-1-0 | Оборот по реализации товаров собственного производства налогоплательщикам, осуществляющим на территории Республики Казахстан деятельность в рамках контракта на недропользование, соглашения (контракта) о разделе продукции, в соответствии с условиями которых освобождаются от налога на добавленную стоимость импортируемые товары |
| 300.01.003.N9 | 393-2-0 | Оборот по реализации нестабильного конденсата, добытого и реализованного недропользователем, осуществляющим деятельность в рамках контракта на недропользование, указанного в пункте 1 статьи 722 Налогового Кодекса, с территории Республики Казахстан на территорию других государств-членов Евразийского экономического союза |
| 300.01.003.N10 | 393-3-0 | Оборот по реализации налогоплательщиком, осуществляющим деятельность в рамках межправительственного соглашения о сотрудничестве в газовой отрасли, на территории другого государства-члена Евразийского экономического союза продуктов переработки из давальческого сырья, ранее вывезенного этим налогоплательщиком с территории Республики Казахстан и переработанного на территории такого другого государства-члена Евразийского экономического союза |
| Группа строк 300.02.001 | ||
| 300.02.001.N1 | 394-0-2 | Акцизные марки (учетно-контрольные марки, предназначенные для маркировки подакцизных товаров в соответствии со статьей 172 Налогового кодекса |
| 300.02.001.N2 | 394-0-3 | Здания, сооружения, реализуемых государственной исламской специальной финансовой компанией уполномоченному органу по управлению государственным имуществом, ранее приобретенных по договорам, заключенным в соответствии с условиями выпуска государственных исламских ценных бумаг, и земельных участков, занятых таким имуществом |
| 300.02.001.N3 | 394-0-4 | Услуги по предоставлению государственной исламской специальной финансовой компанией во временное владение и пользование по договорам имущественного найма (аренды) здания, сооружения, приобретенных по договорам, заключенным в соответствии с условиями выпуска государственных исламских ценных бумаг, и земельных участков, занятых таким имуществом |
| 300.02.001.N4 | 394-0-5 | Имущество, передаваемое на безвозмездной основе государственному учреждению или государственному предприятию в соответствии с законодательством Республики Казахстан |
| 300.02.001.N5 | 394-0-6 | Имущество в виде выигрышей, выдаваемых оператором лотереи участнику лотереи |
| 300.02.001.N6 | 394-0-7 | Услуги по обеспечению информационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке информации участникам расчетов по операциям с платежными карточками и электронными деньгами |
| 300.02.001.N7 | 394-0-8 | Услуги по переработке и (или) ремонту товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза с помещением под таможенную процедуру переработки на таможенной территории |
| 300.02.001.N8 | 394-0-9 | Услуги в рамках деятельности кооператива собственников помещений (квартир) по управлению общим имуществом объекта кондоминиума, осуществляемых в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных отношениях |
| 300.02.001.N9 | 394-0-10 | Банкноты и монеты национальной валюты |
| 300.02.001.N10 | 394-0-11 | Товары, работы, услуги, если в налоговом периоде, в котором осуществлена реализация, а также за четыре предшествующих налоговых периода соблюдается одно из условий, установленных Налоговым кодексом |
| 300.02.001.N11 | 394-0-12 | Работы, услуги по безвозмездному ремонту и (или) техническому обслуживанию товаров в период установленного сделкой гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей и деталей к ним, если условиями сделки предусмотрено предоставление налогоплательщиком гарантии качества реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг |
| 300.02.001.N12 | 394-0-13 | Инвестиционное золото в виде слитков и пластин на основании сделки, заключенной на фондовой бирже, либо если одной из сторон такой сделки является банк второго уровня, юридические лица, имеющие в соответствии с Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» право на осуществление через свои обменные пункты покупки и продажи аффинированного золота в слитках, выпущенных Национальным Банком Республики Казахстан, юридическое лицо - профессиональный участник рынка ценных бумаг или Национальный Банк Республики Казахстан |
| 300.02.001.N13 | 394-0-14 | Услуги по организации азартных игр и заключению пари (действует до 1 января 2019 года) |
| 300.02.001.N14 | 394-0-15 | Услуги по организации азартных игр и заключению пари (действует до 1 января 2019 года) |
| 300.02.001.N15 | 394-0-16 | Заемные операции в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности |
| 300.02.001.N16 | 394-0-17 | Товары, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли |
| 300.02.001.N17 | 394-0-18 | Лом и отходы цветных и черных металлов |
| 300.02.001.N18 | 394-0-19 | Услуги по проведению религиозными объединениями религиозных обрядов и церемоний в соответствии с законодательством Республики Казахстан |
| 300.02.001.N19 | 394-0-20 | Предметы религиозного назначения религиозными объединениями, зарегистрированными в органах юстиции Республики Казахстан |
| 300.02.001.N20 | 394-0-21 | Ритуальные услуги похоронных бюро, услуг кладбищ и крематориев |
| 300.02.001.N21 | 394-0-22 | Специальные социальные услуги, осуществляемые некоммерческими организациями в соответствии с законодательством Республики Казахстан о специальных социальных услугах |
| 300.02.001.N22 | 394-0-23 | Услуги по проведению социально значимых мероприятий в области культуры, зрелищных культурно-массовых мероприятий, осуществляемых в рамках государственного задания в соответствии с законодательством Республики Казахстан о культуре |
| 300.02.001.N23 | 394-0-24 | Услуги по осуществлению музеями культурных, образовательных, научно-исследовательских функций и обеспечению популяризации историко-культурного наследия Республики Казахстан |
| 300.02.001.N24 | 394-0-25 | Услуги по осуществлению библиотеками информационных, культурных, образовательных функций |
| 300.02.001.N25 | 394-0-26 | Услуги и работы в сфере культуры и образования, осуществляемые театрами, филармониями, культурно-досуговыми организациями |
| 300.02.001.N26 | 394-0-27 | Научно-реставрационные работы на памятниках истории и культуры, проводимых на основании лицензии на право осуществления данного вида деятельности |
| 300.02.001.N27 | 394-0-28 | Образовательные услуги в сфере дошкольного воспитания и обучения |
| 300.02.001.N28 | 394-0-29 | Услуги по дополнительному образованию, оказываемые организацией образования, имеющей лицензию на занятие образовательной деятельности |
| 300.02.001.N29 | 394-0-30 | Образовательные услуги в сфере начального, основного среднего, общего среднего, технического и профессионального, послесреднего, высшего и послевузовского образования, осуществляемые по соответствующим лицензиям на право осуществления данных видов деятельности |
| 300.02.001.N30 | 394-0-31 | Услуги по осуществлению автономными организациями образования, соответствующими условиям подпункта 2) или 4) пункта 1 статьи 291 Налогового кодекса, видов деятельности, определенных подпунктом 2) пункта 1 статьи 291 Налогового кодекса |
| 300.02.001.N31 | 394-0-32 | Услуги по предоставлению во временное пользование библиотечного фонда, в том числе в электронной форме, организациями образования, имеющими лицензию на занятие образовательной деятельности, а также автономными организациями образования, указанными в подпунктах 2), 4) и 6) пункта 1 статьи 291 Налогового кодекса |
| 300.02.001.N32 | 394-0-33 | Лекарственные средства любых форм, в том числе лекарственные субстанций, а также материалов и комплектующих для их производства |
| 300.02.001.N33 | 394-0-34 | Изделия медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия, сурдотифлотехники и медицинской (ветеринарной) техники; материалы и комплектующие для производства лекарственных средств любых форм, в том числе лекарственные субстанций, изделия медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия, и медицинской (ветеринарной) техники |
| 300.02.001.N34 | 394-0-35 | Услуги в форме медицинской помощи в соответствии с законодательством Республики Казахстан (в том числе при осуществлении медицинской деятельности, не подлежащей лицензированию), оказываемых субъектом здравоохранения, имеющим лицензию на осуществление медицинской деятельности |
| 300.02.001.N35 | 394-0-36 | Услуги в сфере санитарно-эпидемиологического благополучия населения, оказываемых государственной организацией санитарно-эпидемиологической службы в соответствии с законодательством Республики Казахстан в области здравоохранения |
| 300.02.001.N36 | 394-0-37 | Услуги, оказываемые в области ветеринарии |
| 300.02.001.N37 | 394-0-38 | Транспортные средства и (или) сельскохозяйственная техника |
| 300.02.001.N38 | 394-0-39 | Товары, работы и услуги, реализуемые на территории специальной экономической зоны «Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос» |
| 300.02.001.N39 | 394-0-40 | Научно-исследовательские работы, проводимые на основании договоров на осуществление государственного задания |
| 300.02.001.N40 | 394-0-41 | Товары, работы, услуги, реализуемые организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, единственным акционером которой является Правительство Республики Казахстан, по видам деятельности, предусмотренным в статье 292 Налогового кодекса (действует до 1 января 2027 года) |
| 300.02.001.N41 | 394-0-42 | Услуги, оказываемые физкультурно-спортивными организациями на основании договоров на осуществление государственного задания |
| 300.02.001.N42 | 394-0-43 | Фармацевтические услуги, услуги по учету и реализации лекарственных средств и изделий медицинского назначения в рамках трансфертов из бюджета фонду социального медицинского страхования на оплату гарантированного объема бесплатной медицинской помощи |
| 300.02.001.N43 | 451-1-3 | Услуги международной связи, оказываемые налогоплательщиком Республики Казахстан налогоплательщику другого государства-члена Евразийского экономического союза |
| Группа строк 300.02.010 | ||
| 300.02.010.N1 | 399-1-1 | Банкноты и монеты национальной и иностранной валюты (кроме банкнот и монет, представляющих собой культурно-историческую ценность), а также ценные бумаги) |
| 300.02.010.N2 | 399-1-2 | Сырье для производства денежных знаков, осуществляемое Национальным Банком Республики Казахстан и его организациями |
| 300.02.010.N3 | 399-1-3 | Товары, осуществляемые физическими лицами по нормам беспошлинного ввоза товаров, утвержденные в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан) |
| 300.02.010.N4 | 399-1-4 | Товары, за исключением подакцизных, ввозимые в качестве гуманитарной помощи в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан |
| 300.02.010.N5 | 399-1-5 | Товары, за исключением подакцизных, ввозимые по линии государств, правительств государств, международных организаций в целях благотворительной помощи, оказания технического содействия |
| 300.02.010.N6 | 399-1-6 | Товары, осуществляемые за счет средств грантов, предоставленных по линии государств, правительств государств и международных организаций |
| 300.02.010.N7 | 399-1-7 | Товары, ввезенные для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами иностранного государства, консульскими учреждениями иностранного государства, аккредитованными в Республике Казахстан, а также для личного пользования лицами, относящимися к дипломатическому и административно-техническому персоналу этих представительств, включая членов их семей, проживающих вместе с ними, консульскими должностными лицами, консульскими служащими, включая членов их семей, проживающих вместе с ними, и освобождаемых от налога на добавленную стоимость в соответствии с международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан |
| 300.02.010.N8 | 399-1-8 | Товары, подлежащие таможенному декларированию в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан, с помещением под таможенную процедуру, предусматривающую освобождение от уплаты налогов |
| 300.02.010.N9 | 399-1-9 | Космические объекты, оборудования объектов наземной космической инфраструктуры, ввозимые участниками космической деятельности, перечень которых определен Правительством Республики Казахстан |
| 300.02.010.N10 | 399-1-10 | Лекарственные средства любых форм, изделия медицинского назначения и медицинской техники |
| 300.02.010.N11 | 399-1-11 | Лекарственные средства, используемые (применяемые) в области ветеринарии; изделия ветеринарного назначения и ветеринарной техники, сурдотифлотехники, включая протезно-ортопедические изделия, специальных средств передвижения, предоставляемых инвалидам; материалы, оборудования и комплектующие для производства лекарственных средств любых форм, изделий медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия, и медицинской (ветеринарной) техники |
| 300.02.010.N12 | 399-1-12 | Инвестиционное золото, импортируемое Национальным Банком Республики Казахстан, банком второго уровня или юридическим лицом - профессиональным участником рынка ценных бумаг |
| 300.02.010.N13 | 399-1-13 | Предметы религиозного назначения, ввозимые религиозными объединениями, зарегистрированными в органах юстиции Республики Казахстан |
| 300.02.010.N14 | 399-1-14 | Сырье и (или) материалы в рамках инвестиционного контракта (за исключением инвестиционного приоритетного проекта и инвестиционного стратегического проекта |
| 300.02.010.N15 | 399-1-15 | Сырье и (или) материалы в составе транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники, помещенных под таможенную процедуру свободного склада в рамках заключенного специального инвестиционного контракта с уполномоченным органом по инвестициям юридическим лицо |
| 300.02.010.N16 | 399-1-16 | Необработанные драгоценные металлы, лом и отходы драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащие драгоценные металлы |
| 300.02.010.N17 | 399-3-0 | Импорт товаров в составе готовой продукции, произведенной на территории специальной экономической зоны или свободного склада |
| 300.02.010.N18 | 451-2-3 | Сырье и (или) материалы в рамках инвестиционного контракта |
| 300.02.010.N19 | 451-2-4 | Сырье и (или) материалы в составе транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники, помещенных под таможенную процедуру свободного склада в рамках заключенного специального инвестиционного контракта с уполномоченным органом по инвестициям |
| 300.02.010.N20 | 451-2-5 | Импорт товаров в составе готовой продукции, произведенной на территории специальной экономической зоны или свободного склада |
| Группа строк 300.06.001 | ||
| 300.06.001.N1 | 383-2-1 | Полный или частичный возврат товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта |
| 300.06.001.N2 | 383-2-2 | Изменение условий сделки |
| 300.06.001.N3 | 383-2-3 | Изменение цены, компенсация за реализованные товары, работы, услуги |
| 300.06.001.N4 | 383-2-4 | Скидка с цены, скидка с продаж |
| 300.06.001.N5 | 383-2-5 | Возврат тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 статьи 372 Налогового кодекса |
| 300.06.001.N6 | 383-2-6 | Наступление иных случаев, в результате которых происходит изменение размера оборота |
| Группа строк 300.06.006 | ||
| 300.06.006.N1 | 383-2-1 | Полный или частичный возврат товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта |
| 300.06.006.N2 | 383-2-2 | Изменение условий сделки |
| 300.06.006.N3 | 383-2-3 | Изменение цены, компенсация за реализованные товары, работы, услуги |
| 300.06.006.N4 | 383-2-4 | Скидка с цены, скидка с продаж |
| 300.06.006.N5 | 383-2-5 | Возврат тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 статьи 372 Налогового кодекса |
| 300.06.006.N6 | 383-2-6 | Наступление иных случаев, в результате которых происходит изменение размера оборота |
| Группа строк 300.06.007 | ||
| 300.06.007.N1 | 404-2-1 | Товары, работы, услуги, использованные не в целях облагаемого оборота |
| 300.06.007.N2 | 404-2-2 | Товары в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций) |
| 300.06.007.N3 | 404-2-3 | Сверхнормативные потери, понесенные субъектом естественной монополии |
| 300.06.007.N4 | 404-2-4 | Подпункт 4) пункта 2 статьи 404 Налогового кодекса |
| 300.06.007.N5 | 404-2-5 | Объемы полезных ископаемых, передаваемые недропользователем в счет исполнения налогового обязательства в натуральной форме |
| 300.06.007.N6 | 404-2-6 | При наступлении случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 383 Налогового кодекса |
5 комментариев
Гайнутдинов Ренат Рашитович ИП
20.02.2020Ольга Мурзинцева
20.02.2020Гайнутдинов Ренат Рашитович ИП
05.03.2020Татьяна Иванюк
17.07.2020Ольга Мурзинцева
20.07.2020