Коды строк Декларации по НДС в 1С с учетом кодов норм НК РК (для заполнения приложений 300.01, 300.02, 300.06)

03.05.2018
  • 9090

В форме 300.00, представляемой в 2018 году в приложениях 300.01, 300.02, 300.06 введены специализированные строки для указания норм налогового кодекса.

Для их заполнения в ИС СОНО используется специальный классификатор. В учетной системе для заполнения данных при указании кода строки декларации для вида поступления/вида реализации в настоящее время необходимо использовать специальный формат: Номер строки.Код нормы НК.

Пример

300.01.003.N1, 300.01.003.N2 и т.д. где:

  • 300.01.003 - номер строки декларации
  • N1 - Код нормы Налогового кодекса по специализированному классификатору.

Пример указания кода строки Декларации для операции:

  • Корректировка размера оборота в связи с возвратом товаров от покупателя: 300.06.001.N1
  • Корректировка размера оборота в связи с предоставлением скидки с цены, скидки с продаж: 300.06.001.N4
  • Корректировка суммы НДС, относимого в зачет, в связи с возвратом товаров поставщику: 300.06.007.N1
  • Корректировка суммы НДС, относимого в зачет, в связи с порчей/утратой товаров: 300.06.007.N2.

Коды строк Декларации с учетом кодов норм НК приведены в справочной информации к форме 300.00 в разделе «Таблица соответствия кодов строк регистров сведений «Коды строк Декларации по НДС» и «Коды строк Декларации по НДС к зачету» кодам строк 300.01.003, 300.02.001, 300.02.010, 300.06.001, 300.06.006, 300.06.007 формы 300.00».

Также в данном материале приводится полный перечень кодов строк с учетом кодов норм НК.

Код строки регистра

Код строки классификатора в форме 300.00

Описание

Группа строк 300.01.003
300.01.003.N1 386-1-0 Оборот по реализации товаров на экспорт, за исключением оборотов по реализации товаров, предусмотренных статьей 394 Налогового кодекса
300.01.003.N2 387-1-0 Оборот по реализации услуг по международным перевозкам
300.01.003.N3 388-1-0 Оборот по реализации горюче-смазочных материалов, осуществляемой аэропортами при заправке воздушных судов иностранных авиакомпаний, выполняющих международные полеты, международные воздушные перевозки
300.01.003.N4 389-1-0 Реализация на территорию специальной экономической зоны товаров, полностью потребляемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания специальных экономических зон, по перечню товаров, определенных уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в сфере создания, функционирования и упразднения специальных экономических зон по согласованию с уполномоченным органом и уполномоченным органом в области налоговой политики
300.01.003.N5 390-1-0 Реализация на территорию специальной экономической зоны «Астана - новый город» товаров, полностью потребляемых в процессе строительства и ввода в эксплуатацию объектов инфраструктуры, больниц, поликлиник, школ, детских садов, музеев, театров, высших и средних учебных заведений, библиотек, дворцов школьников, спортивных комплексов, административного и жилого комплексов в соответствии с проектно-сметной документацией, по перечню товаров, определенных уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в сфере создания, функционирования и упразднения специальных экономических зон по согласованию с уполномоченным органом и уполномоченным органом в области налоговой политики
300.01.003.N6 391-1-0 Реализация на территорию специальной экономической зоны «Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос» товаров, потребляемых или реализуемых при осуществлении деятельности, отвечающей целям создания такой специальной экономической зоны
300.01.003.N7 392-1-0 Оборот по реализации налогоплательщиками, являющимися субъектами производства драгоценных металлов и лицами, ставшими собственниками аффинированного золота в результате его переработки, Национальному Банку Республики Казахстан аффинированного золота из сырья собственного производства для пополнения активов в драгоценных металлах
300.01.003.N8 393-1-0 Оборот по реализации товаров собственного производства налогоплательщикам, осуществляющим на территории Республики Казахстан деятельность в рамках контракта на недропользование, соглашения (контракта) о разделе продукции, в соответствии с условиями которых освобождаются от налога на добавленную стоимость импортируемые товары
300.01.003.N9 393-2-0 Оборот по реализации нестабильного конденсата, добытого и реализованного недропользователем, осуществляющим деятельность в рамках контракта на недропользование, указанного в пункте 1 статьи 722 Налогового Кодекса, с территории Республики Казахстан на территорию других государств-членов Евразийского экономического союза
300.01.003.N10 393-3-0 Оборот по реализации налогоплательщиком, осуществляющим деятельность в рамках межправительственного соглашения о сотрудничестве в газовой отрасли, на территории другого государства-члена Евразийского экономического союза продуктов переработки из давальческого сырья, ранее вывезенного этим налогоплательщиком с территории Республики Казахстан и переработанного на территории такого другого государства-члена Евразийского экономического союза
Группа строк 300.02.001
300.02.001.N1 394-0-2 Акцизные марки (учетно-контрольные марки, предназначенные для маркировки подакцизных товаров в соответствии со статьей 172 Налогового кодекса
300.02.001.N2 394-0-3 Здания, сооружения, реализуемых государственной исламской специальной финансовой компанией уполномоченному органу по управлению государственным имуществом, ранее приобретенных по договорам, заключенным в соответствии с условиями выпуска государственных исламских ценных бумаг, и земельных участков, занятых таким имуществом
300.02.001.N3 394-0-4 Услуги по предоставлению государственной исламской специальной финансовой компанией во временное владение и пользование по договорам имущественного найма (аренды) здания, сооружения, приобретенных по договорам, заключенным в соответствии с условиями выпуска государственных исламских ценных бумаг, и земельных участков, занятых таким имуществом
300.02.001.N4 394-0-5 Имущество, передаваемое на безвозмездной основе государственному учреждению или государственному предприятию в соответствии с законодательством Республики Казахстан
300.02.001.N5 394-0-6 Имущество в виде выигрышей, выдаваемых оператором лотереи участнику лотереи
300.02.001.N6 394-0-7 Услуги по обеспечению информационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке информации участникам расчетов по операциям с платежными карточками и электронными деньгами
300.02.001.N7 394-0-8 Услуги по переработке и (или) ремонту товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза с помещением под таможенную процедуру переработки на таможенной территории
300.02.001.N8 394-0-9 Услуги в рамках деятельности кооператива собственников помещений (квартир) по управлению общим имуществом объекта кондоминиума, осуществляемых в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных отношениях
300.02.001.N9 394-0-10 Банкноты и монеты национальной валюты
300.02.001.N10 394-0-11 Товары, работы, услуги, если в налоговом периоде, в котором осуществлена реализация, а также за четыре предшествующих налоговых периода соблюдается одно из условий, установленных Налоговым кодексом
300.02.001.N11 394-0-12 Работы, услуги по безвозмездному ремонту и (или) техническому обслуживанию товаров в период установленного сделкой гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей и деталей к ним, если условиями сделки предусмотрено предоставление налогоплательщиком гарантии качества реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг
300.02.001.N12 394-0-13 Инвестиционное золото в виде слитков и пластин на основании сделки, заключенной на фондовой бирже, либо если одной из сторон такой сделки является банк второго уровня, юридические лица, имеющие в соответствии с Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» право на осуществление через свои обменные пункты покупки и продажи аффинированного золота в слитках, выпущенных Национальным Банком Республики Казахстан, юридическое лицо - профессиональный участник рынка ценных бумаг или Национальный Банк Республики Казахстан
300.02.001.N13 394-0-14 Услуги по организации азартных игр и заключению пари (действует до 1 января 2019 года)
300.02.001.N14 394-0-15 Услуги по организации азартных игр и заключению пари (действует до 1 января 2019 года)
300.02.001.N15 394-0-16 Заемные операции в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности
300.02.001.N16 394-0-17 Товары, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли
300.02.001.N17 394-0-18 Лом и отходы цветных и черных металлов
300.02.001.N18 394-0-19 Услуги по проведению религиозными объединениями религиозных обрядов и церемоний в соответствии с законодательством Республики Казахстан
300.02.001.N19 394-0-20 Предметы религиозного назначения религиозными объединениями, зарегистрированными в органах юстиции Республики Казахстан
300.02.001.N20 394-0-21 Ритуальные услуги похоронных бюро, услуг кладбищ и крематориев
300.02.001.N21 394-0-22 Специальные социальные услуги, осуществляемые некоммерческими организациями в соответствии с законодательством Республики Казахстан о специальных социальных услугах
300.02.001.N22 394-0-23 Услуги по проведению социально значимых мероприятий в области культуры, зрелищных культурно-массовых мероприятий, осуществляемых в рамках государственного задания в соответствии с законодательством Республики Казахстан о культуре
300.02.001.N23 394-0-24 Услуги по осуществлению музеями культурных, образовательных, научно-исследовательских функций и обеспечению популяризации историко-культурного наследия Республики Казахстан
300.02.001.N24 394-0-25 Услуги по осуществлению библиотеками информационных, культурных, образовательных функций
300.02.001.N25 394-0-26 Услуги и работы в сфере культуры и образования, осуществляемые театрами, филармониями, культурно-досуговыми организациями
300.02.001.N26 394-0-27 Научно-реставрационные работы на памятниках истории и культуры, проводимых на основании лицензии на право осуществления данного вида деятельности
300.02.001.N27 394-0-28 Образовательные услуги в сфере дошкольного воспитания и обучения
300.02.001.N28 394-0-29 Услуги по дополнительному образованию, оказываемые организацией образования, имеющей лицензию на занятие образовательной деятельности
300.02.001.N29 394-0-30 Образовательные услуги в сфере начального, основного среднего, общего среднего, технического и профессионального, послесреднего, высшего и послевузовского образования, осуществляемые по соответствующим лицензиям на право осуществления данных видов деятельности
300.02.001.N30 394-0-31 Услуги по осуществлению автономными организациями образования, соответствующими условиям подпункта 2) или 4) пункта 1 статьи 291 Налогового кодекса, видов деятельности, определенных подпунктом 2) пункта 1 статьи 291 Налогового кодекса
300.02.001.N31 394-0-32 Услуги по предоставлению во временное пользование библиотечного фонда, в том числе в электронной форме, организациями образования, имеющими лицензию на занятие образовательной деятельности, а также автономными организациями образования, указанными в подпунктах 2), 4) и 6) пункта 1 статьи 291 Налогового кодекса
300.02.001.N32 394-0-33 Лекарственные средства любых форм, в том числе лекарственные субстанций, а также материалов и комплектующих для их производства
300.02.001.N33 394-0-34 Изделия медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия, сурдотифлотехники и медицинской (ветеринарной) техники; материалы и комплектующие для производства лекарственных средств любых форм, в том числе лекарственные субстанций, изделия медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия, и медицинской (ветеринарной) техники
300.02.001.N34 394-0-35 Услуги в форме медицинской помощи в соответствии с законодательством Республики Казахстан (в том числе при осуществлении медицинской деятельности, не подлежащей лицензированию), оказываемых субъектом здравоохранения, имеющим лицензию на осуществление медицинской деятельности
300.02.001.N35 394-0-36 Услуги в сфере санитарно-эпидемиологического благополучия населения, оказываемых государственной организацией санитарно-эпидемиологической службы в соответствии с законодательством Республики Казахстан в области здравоохранения
300.02.001.N36 394-0-37 Услуги, оказываемые в области ветеринарии
300.02.001.N37 394-0-38 Транспортные средства и (или) сельскохозяйственная техника
300.02.001.N38 394-0-39 Товары, работы и услуги, реализуемые на территории специальной экономической зоны «Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос»
300.02.001.N39 394-0-40 Научно-исследовательские работы, проводимые на основании договоров на осуществление государственного задания
300.02.001.N40 394-0-41 Товары, работы, услуги, реализуемые организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, единственным акционером которой является Правительство Республики Казахстан, по видам деятельности, предусмотренным в статье 292 Налогового кодекса (действует до 1 января 2027 года)
300.02.001.N41 394-0-42 Услуги, оказываемые физкультурно-спортивными организациями на основании договоров на осуществление государственного задания
300.02.001.N42 394-0-43 Фармацевтические услуги, услуги по учету и реализации лекарственных средств и изделий медицинского назначения в рамках трансфертов из бюджета фонду социального медицинского страхования на оплату гарантированного объема бесплатной медицинской помощи
300.02.001.N43 451-1-3 Услуги международной связи, оказываемые налогоплательщиком Республики Казахстан налогоплательщику другого государства-члена Евразийского экономического союза
Группа строк 300.02.010
300.02.010.N1 399-1-1 Банкноты и монеты национальной и иностранной валюты (кроме банкнот и монет, представляющих собой культурно-историческую ценность), а также ценные бумаги)
300.02.010.N2 399-1-2 Сырье для производства денежных знаков, осуществляемое Национальным Банком Республики Казахстан и его организациями
300.02.010.N3 399-1-3 Товары, осуществляемые физическими лицами по нормам беспошлинного ввоза товаров, утвержденные в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан)
300.02.010.N4 399-1-4 Товары, за исключением подакцизных, ввозимые в качестве гуманитарной помощи в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан
300.02.010.N5 399-1-5 Товары, за исключением подакцизных, ввозимые по линии государств, правительств государств, международных организаций в целях благотворительной помощи, оказания технического содействия
300.02.010.N6 399-1-6 Товары, осуществляемые за счет средств грантов, предоставленных по линии государств, правительств государств и международных организаций
300.02.010.N7 399-1-7 Товары, ввезенные для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами иностранного государства, консульскими учреждениями иностранного государства, аккредитованными в Республике Казахстан, а также для личного пользования лицами, относящимися к дипломатическому и административно-техническому персоналу этих представительств, включая членов их семей, проживающих вместе с ними, консульскими должностными лицами, консульскими служащими, включая членов их семей, проживающих вместе с ними, и освобождаемых от налога на добавленную стоимость в соответствии с международными договорами, ратифицированными Республикой Казахстан
300.02.010.N8 399-1-8 Товары, подлежащие таможенному декларированию в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан, с помещением под таможенную процедуру, предусматривающую освобождение от уплаты налогов
300.02.010.N9 399-1-9 Космические объекты, оборудования объектов наземной космической инфраструктуры, ввозимые участниками космической деятельности, перечень которых определен Правительством Республики Казахстан
300.02.010.N10 399-1-10 Лекарственные средства любых форм, изделия медицинского назначения и медицинской техники
300.02.010.N11 399-1-11 Лекарственные средства, используемые (применяемые) в области ветеринарии; изделия ветеринарного назначения и ветеринарной техники, сурдотифлотехники, включая протезно-ортопедические изделия, специальных средств передвижения, предоставляемых инвалидам; материалы, оборудования и комплектующие для производства лекарственных средств любых форм, изделий медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия, и медицинской (ветеринарной) техники
300.02.010.N12 399-1-12 Инвестиционное золото, импортируемое Национальным Банком Республики Казахстан, банком второго уровня или юридическим лицом - профессиональным участником рынка ценных бумаг
300.02.010.N13 399-1-13 Предметы религиозного назначения, ввозимые религиозными объединениями, зарегистрированными в органах юстиции Республики Казахстан
300.02.010.N14 399-1-14 Сырье и (или) материалы в рамках инвестиционного контракта (за исключением инвестиционного приоритетного проекта и инвестиционного стратегического проекта
300.02.010.N15 399-1-15 Сырье и (или) материалы в составе транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники, помещенных под таможенную процедуру свободного склада в рамках заключенного специального инвестиционного контракта с уполномоченным органом по инвестициям юридическим лицо
300.02.010.N16 399-1-16 Необработанные драгоценные металлы, лом и отходы драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащие драгоценные металлы
300.02.010.N17 399-3-0 Импорт товаров в составе готовой продукции, произведенной на территории специальной экономической зоны или свободного склада
300.02.010.N18 451-2-3 Сырье и (или) материалы в рамках инвестиционного контракта
300.02.010.N19 451-2-4 Сырье и (или) материалы в составе транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники, помещенных под таможенную процедуру свободного склада в рамках заключенного специального инвестиционного контракта с уполномоченным органом по инвестициям
300.02.010.N20 451-2-5 Импорт товаров в составе готовой продукции, произведенной на территории специальной экономической зоны или свободного склада
Группа строк 300.06.001
300.06.001.N1 383-2-1 Полный или частичный возврат товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта
300.06.001.N2 383-2-2 Изменение условий сделки
300.06.001.N3 383-2-3 Изменение цены, компенсация за реализованные товары, работы, услуги
300.06.001.N4 383-2-4 Скидка с цены, скидка с продаж
300.06.001.N5 383-2-5 Возврат тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 статьи 372 Налогового кодекса
300.06.001.N6 383-2-6 Наступление иных случаев, в результате которых происходит изменение размера оборота
Группа строк 300.06.006
300.06.006.N1 383-2-1 Полный или частичный возврат товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта
300.06.006.N2 383-2-2 Изменение условий сделки
300.06.006.N3 383-2-3 Изменение цены, компенсация за реализованные товары, работы, услуги
300.06.006.N4 383-2-4 Скидка с цены, скидка с продаж
300.06.006.N5 383-2-5 Возврат тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 статьи 372 Налогового кодекса
300.06.006.N6 383-2-6 Наступление иных случаев, в результате которых происходит изменение размера оборота
Группа строк 300.06.007
300.06.007.N1 404-2-1 Товары, работы, услуги, использованные не в целях облагаемого оборота
300.06.007.N2 404-2-2 Товары в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций)
300.06.007.N3 404-2-3 Сверхнормативные потери, понесенные субъектом естественной монополии
300.06.007.N4 404-2-4 Подпункт 4) пункта 2 статьи 404 Налогового кодекса
300.06.007.N5 404-2-5 Объемы полезных ископаемых, передаваемые недропользователем в счет исполнения налогового обязательства в натуральной форме
300.06.007.N6 404-2-6 При наступлении случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 383 Налогового кодекса

Нравится
2

Новости

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев