Ежемесячный расчет СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0

20.01.2020
  • 45503

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0, реализована возможность ежемесячного исчисления и перечисления социальных отчислений (СО), обязательных пенсионных взносов (ОПВ), а также взносов на ОСМС (ВОСМС) индивидуальным предпринимателем в свою пользу.

Настройки учетной политики

Для отражения сведений для исчисления СО, ОПВ И ВОСМС за ИП в Учетной политике (по налоговому учету) содержится закладка – Учет индивидуального предпринимателя. Учетная политика по налоговому учету доступна в разделе Предприятие - Учетная политика.

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

Важно!

Данная закладка доступна только в случае, если организация является индивидуальным предпринимателем (в карточке организации указано значение – Физ. лицо).

Настройка данных организации - ИП

На закладке отражаются сведения о порядке и размере доходов, используемых при расчете СО, ОПВ и ВОСМС в пользу индивидуального предпринимателя.

Для внесения изменений или заполнения данных сведений, необходимо установить признак Выполнять ежемесячный расчет взносов и отчислений за ИП. В случае если признак не установлен, то строки будут недоступны для редактирования.

При установке признака системой проводится проверка на оформление индивидуального предпринимателя в организацию в качестве сотрудника. 

Важно!

Для корректного расчета взносов и отчислений, физическое лицо - ИП не должно являться сотрудником ИП!

В случае если программа обнаружит оформленный прием на работу ИП, то выдаст соответствующее предупреждение – Индивидуальный предприниматель оформлен как сотрудник, для корректного ведения учета необходимо оформить увольнение. Кроме предупреждения, в форме будет доступна гиперссылка для оформления увольнения ИП.

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

По данной гиперссылке открывается стандартный документ Увольнение из организации с предзаполненными значениями по увольняемому сотруднику. По умолчанию система установит дату увольнения - текущую дату. При необходимости, документ может быть дозаполнен.

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

После выполнения данных операций в учетной политике, можно указать сведения о размере дохода для исчисления СО, ОПВ и ВОСМС.

Предусмотрено 2 варианта расчета дохода Фиксированной суммой и Кратно МЗП.

По умолчанию для ОПВ и СО программа устанавливает значения доходов Кратно МЗП исходя из минимального предела – 1 МЗП. Для ВОСМС законодательно установлен размер объекта для исчисления, равный 1,4 МЗП и ставка 5%.

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

Сведения о порядке определения дохода и размере для исчисления, можно скорректировать (для ВОСМС корректировка не требуется). При этом не следует забывать о минимальных и максимальных пределах доходов, которые законодательно установлены для взносов и отчислений:

  • ОПВ пределы дохода от 1 до 50 МЗП;
  • СО пределы дохода от 1 до 7 МЗП.

Регистрация дохода для расчета СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя

Для расчета взносов и отчислений за ИП, предварительно необходимо зарегистрировать облагаемые доходы. Сделать это можно при помощи документа Регистрация прочих доходов в целях налогообложения. Документ доступен в разделе Зарплата - Налогообложение.

В документе указывается вид операции Доходы индивидуального предпринимателя

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

Данный вид операции доступен только в случае, если указанная в документе организация является индивидуальным предпринимателем.

Для автоматического заполнения в документе данных о доходах, необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить. В документ будут перенесены значения в соответствии с указанными в учетной политике по налоговому учету.

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу  

В случае если в отчетном периоде необходимо указать отличные сведения о доходе (например, дохода в текущем месяце не было), то сведения в документе можно скорректировать вручную.

В графе Отражение взносов/отчислений в учете указывается как исчисленные значения будут отражаться в учете. 

Важно!

В Экспресс-проверке ведения учета содержится правило проверки, которое позволяет проконтролировать наличие документа регистрации дохода ИП. 

Данная проверка производится по организациям - ИП, у которых в учетной политике указан признак ежемесячного расчета взносов и отчислений. 

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

Расчет СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя

Расчет обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений и взносов на ОСМС за индивидуального предпринимателя выполняется «стандартными» расчетными документами Расчет удержаний сотрудников организаций и Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций (раздел Зарплата). 

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

Важно!

Расчет СО за ИП выполняется исходя из заявленного дохода (подлежащего обложению). Данный доход является объектом обложения и не уменьшается на сумму обязательных пенсионных взносов. 

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу   

Отражение в учете СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя

Взносы и отчисления за ИП отражаются в учете при помощи документа Отражение зарплаты в регл. учете, в котором также отражаются данные и по сотрудникам. Документ расположен в разделе Зарплата - Бухгалтерский учет зарплаты.

Сведения по ИП отражаются в документе на основании указанных значений в документе Регистрация прочих доходов в целях налогообложения (графа Отражение взносов/отчислений в учете).

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу  

Перечисление СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя

Для перечисления взносов и отчислений за ИП, используются стандартные документы Пенсионные взносы перечисление в фондыСоциальное страхование перечисление в фонды.

ОПВ, СО и ВОСМС ИП в свою пользу

Таким образом, данный функционал позволяет производить ежемесячный расчет и перечисление социальных отчислений, обязательных пенсионных взносов и взносов на обязательное социальное медицинское страхование индивидуальных предпринимателей в свою пользу, а также проверку отражения данных в учете.

  • (45503)
Нравится
8

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

7 комментариев


  • 64x64
    Надежда Калинина
    04.04.2018
    [0]
    |
    [0]

    добрый день. а такой вкладки "учет индив.предпринимателя" в 8.2 нет? нигде на сайте не нашла, как оформить в 1С 8.2 ОПВ, ОСМС. СО за ИП

    64x64
    Виктория Гусева
    04.04.2018
    [0]
    |
    [0]

    Нет, это новая возможность, которая реализована в новой линейке (в редакции 3.0)

  • 64x64
    Галина Орлова
    14.08.2018
    [0]
    |
    [0]

    Добрый вечер. Пожалуйста, подскажите, каким образом начислить пеню по СО и ОПВ?

    64x64
    Марина Девяткина
    15.08.2018
    [0]
    |
    [0]

    Для начисления пени по ОПВ и СО предусмотрен документ Расчет пени по взносам и отчислениям (Зарплата – Учет взносов и отчислений). Подробнее в статье: Как выполнить расчет пени по социальным отчислениям (СО), пенсионным взносам (ОПВ или ОППВ) и отразить ее перечисление? https://pro1c.kz/hotline/tipovye-resheniya/kak-rasschitat-penyu-po-vznosam-i-otchisleniyam-na-osms-i-perechislit-ee-v-bk-3-0/

  • 64x64
    Василиса Пышкина
    23.09.2018
    [6]
    |
    [0]

    Здравствуйте! Сделала все как написано. В итоге в расчетной ведомости сумма ОПВ стоит как удержанная т.е. конечное сальдо получается с минусом. В оборотно-сальдовой ведомости по счету 3350 этого удержания ОПВ нет (это правильно). В 200.00 по ИП все садится верно, но если смотреть расшифровку (налоговый регистр), то там эта сумма ОПВ стоит красным с минусом и по сотрудникам сумма ОПВ к уплате стр.200.00.002 пустая (в регистре к перечислению стоит только сумма ОПВ за ИП). Вопрос: что делать с расчетной ведомостью и регистром?

  • 64x64
    Данагул Баетова-Нугманова
    14.02.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день. 

    Для перечисления взносов и отчислений за ИП, используются стандартные документы Пенсионные взносы перечисление в фонды, Социальное страхование перечисление в фонды.
    ПО Перечислению взносов ОСМС, в графе, "порядок заполнения" выделен "по сотрудникам", это правильно , если ИПшник не считается сотрудником.
    У меня заполняется не "по сотрудникам" а "по прочим".
    Как быть?

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.02.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Данная ошибка возникает если ИП ранее был оформлен в информационной базе на работу, затем уволен. В таком случае заполнение документа данными по ИП происходит только при его формировании "По сотрудникам". Ошибка передана разработчикам и будет исправлена в последующих релизах.