Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса. Заполнение формы 910.00 за 2022 год

26.07.2022
  • 688581

1. Форма 910.00 в 2022 году

1.1. Раздел «Исчисление налогов»

1.1.1. 910.00.001 Доход

1.1.2. 910.00.002 Корректировка в соответствии с Законом о трансфертном ценообразовании

1.1.3. 910.00.003 Среднесписочная численность работников

1.1.4. 910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника

1.1.5. 910.00.005 Сумма начисленных налогов

1.1.6. 910.00.006 Корректировка

1.1.7. 910.00.007 Сумма налогов после корректировки

1.1.8. 910.00.008 Сумма ИПН подлежащего уплате в бюджет

1.1.9. 910.00.009 Сумма СН подлежащего уплате в бюджет

1.1.10. 910.00.010 Уменьшение суммы ИПН

1.1.11. 910.00.011 Сумма ИПН

1.2. Раздел «Исчисление социальных платежей за индивидуального предпринимателя»

1.2.1. 910.00.012 Доход для исчисления СО

1.2.2. 910.00.013 Сумма СО к уплате

1.2.3. 910.00.014 Доход для исчисления ОПВ

1.2.4. 910.00.015 Сумма ОПВ к уплате

1.2.5. 910.00.016 Сумма доходов на обязательное Социальное страхование 

1.3. Раздел «Начисленные доходы физических лиц»

1.3.1. 910.00.017 Начисленные доходы

1.4. Раздел «Исчисление индивидуального подоходного налога и социальных платежей физических лиц»

1.5. Раздел «Сведения о запасах»

1.6. Раздел «БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов»

2. Приложение 910.01 «Исчисление налога и социальных платежей по доходам физических лиц»

3. Приложение 910.02 «Исчисление налога и социальных платежей по доходам иностранцев и лиц без гражданства»

4. Форма 910.00 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана

4.1. Что проверить перед заполнением?

4.1.1. Настройки Учетной политики

4.1.2. Расчет взносов и отчислений за ИП

4.1.3. Настойка видов доходов

4.2. Заполнение формы 910.00 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана

Налогоплательщики, работающие по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации, отчитываются по своей деятельности, предоставляя в уполномоченные органы ФНО 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса».

Срок представления формы 910.00 - до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом является полугодие.

Таким образом, форма должна быть предоставлена:

  • за 1 полугодие 2022 года в срок до 15 августа 2022 года;
  • за 2 полугодие 2022 года в срок до 15 февраля 2023 года.

Уплата налогов, исчисленных по результатам предпринимательской деятельности (3% от дохода), производится в срок до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным полугодием, т.е. за 1 полугодие до 25 августа 2022 года и за 2 полугодие до 25 февраля 2023 года.

Форма 910.00 утверждена Приказом Первого заместителя Премьера-Министра РК–Министра финансов РК от 20 декабря 2020 года № 1214.

Форма 910.00 в 2022 году

Важно!

Перед заполнением новой формы 910.00, узнайте, что изменилось в форме и бланке ФНО 910.00 с 2022 года?

Главное изменение в форме:

Для заполнения формы необходимо руководствоваться утвержденными правилами и официальными разъяснениями госорганов!

Для удобства рассмотрения темы предоставлены следующие исходные данные:

Пример

ИП заявил доход за 1 полугодие 2022 года = 15 000 000 тенге (в том числе 10 000 000 тенге - безналичным путем и 5 000 000 тенге - наличным). В штате находится 5 сотрудников. Заработная плата 3 - х человек = 100 000 тенге, 2 - х человек 80 000 тенге. За 1 полугодие выплаты производились в полном размере, без каких-либо отклонений. Два сотрудника с начала отчетного периода являются пенсионерами.

Раздел «Исчисление налогов»

910.00.001 Доход

В строке 910.00.001 отражается общая сумма дохода, полученного за налоговый период, с учетом их корректировок.

Строка имеет информационные подстроки, в которых отражаются сведения о способе получения и отражения в учете доходов. Т.е. в подстроках необходимо расшифровать, какая часть доходов получена наличным и безналичным путем и отдельно выделить, какая их часть проведена через трехкомпонентную интегрированную систему (ТИС).

Таким образом:

  • В строке 910.00.001 A - указываются доходы, полученные путем безналичных расчетов. В строке 910.00.001 A I -  безналичные доходы, полученные с применением ТИС;
  • В строке 910.00.001 В - указываются доходы, полученные путем наличных расчетов. В строке 910.00.001 В I - наличные доходы, полученные с применением ТИС.
Пример

Доход 15 000 000 тенге

  • В строке 910.00.001 А – 10 000 000 тенге
  • В строке 910.00.001 B – 5 000 000 тенге

910.00.002 Корректировка в соответствии с Законом о трансфертном ценообразовании

Строка 910.00.002 заполняется в случае, если налогоплательщиком получены доходы, определяемые в соответствии с Законом РК «О трансфертном ценообразовании» от 5 июля 2008 года N 67-IV.

Пример

С учетом условий примера: строка 910.00.002 не заполняется. Так как такого вида доходы получены не были.


910.00.003 Среднесписочная численность работников

Строка 910.00.003 заполняется только при наличии у налогоплательщика наемных работников. 

В строке указывается среднесписочная численность работников за налоговый период. В расчете не учитывается сам индивидуальный предприниматель.

Среднесписочная численность определяется по формуле:

(А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев,

 где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода.

Строка содержит выделенные подстроки, в которых указывается дополнительная информация о наличии в штате налогоплательщика отдельных категорий физических лиц, таких как:

  • пенсионеров (среднесписочная численность) в строке 910.00.003 А;
  • инвалидов (среднесписочная численность) в строке 910.00.003 В.
Пример

В исходных данных, штат весь период состоял из 5 человек, без изменений.

В соответствии с этим: рассчитывается среднесписочная численность по формуле (5+5+5+5+5+5)/6 = 5 сотрудников.

В подстроке А указывается значение 2 (2 сотрудника являются пенсионерами).

910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника

Строка 910.00.004 заполняется данными о среднемесячной заработной плате, рассчитанной на одного работника за налоговый период.



Пример

В строке 910.00.004 рассчитывается среднемесячная заработная плата на работника. Размер заработной платы всех работников за каждый месяц 460 000 тенге, среднесписочная численность 5 человек. Среднемесячная заработная плата = 92 000 тенге.

910.00.005 Сумма начисленных налогов

Строка 910.00.005 является «расчетной», то есть для нее предусмотрена функция автоматического заполнения. Данная строка рассчитывается по формуле: 

910.00.001 (доход) * 3%

Пример

В строке 910.00.005 рассчитывается предварительная сумма налогов 15 000 000 * 3% = 450 000 тенге. Далее требуется определить имеет ли налогоплательщик право на применение корректировки (уменьшения) исчисленной суммы налога. Данная льгота определяется на основании данных, указанных в строке 910.00.004, то есть по размеру среднемесячной заработной на одного работника.

910.00.006 Корректировка

В строке 910.00.006 указывается сумма 1,5% корректировки, установленная пунктом 2 статьи 687 НК РК.

Корректировка применяется в случае, если среднемесячная ЗП за одного работника (значение, указанное в строке 910.00.004):

  • У ИП не менее 23 МРП (1 МРП = 3 063, 23 МРП = 70 449 тенге);
  • У ТОО не менее 29 МРП (1 МРП = 3 063, 29 МРП = 88 827 тенге).

При выполнении данного условия, корректировка определяется по следующей формуле:

910.00.005 (сумма исчисленных налогов) х 910.00.003 (среднесписочная численность работников) х 1,5% (процент корректировки)

Пример

Так как размер среднемесячной заработной платы на одного работника за налоговый период составил более 70 449 тенге (строка 910.00.004 = 92 000 тенге, налогоплательщик - ИП), то в строке 910.00.006 рассчитывается размер корректировки (уменьшения) налога 450 000 * 5 человек * 1,5% = 33 750 тенге.

910.00.007 Сумма налогов после корректировки

Строка 910.00.007 указывается сумма дохода с учетом примененной корректировки. Значение строки рассчитывается по установленной формуле: 

910.00.005 (сумма исчисленных налогов) - 910.00.006 (сумма корректировки налогов)

В данной строке определяется итоговая общая сумма налогов от предпринимательской деятельности, которая подлежит уплате за налоговый период.

Пример

В строке 910.00.007 отражается исчисленная сумма налогов с учетом примененной корректировки 450 000 (910.00.005) - 33 750 = 416 250 тенге.


910.00.008 Сумма ИПН подлежащего уплате в бюджет

В строке 910.00.008 рассчитывается сумма индивидуального подоходного налога для ИП и корпоративного подоходного налога для ТОО. 

Сумма налога определяется в размере 1/2 от итоговой суммы налогов, указанных в строке 910.00.007

910.00.007 (сумма налогов после корректировки) х 0,5

Пример

В строках 910.00.009 указывается значение 0! Налогоплательщик применяет освобождение от уплаты налогов по предпринимательской деятельности.

910.00.009 Сумма СН подлежащего уплате в бюджет

В строке 910.00.009 указывается сумма социального налога (СН), подлежащая уплате в бюджет. Сумма социального налога определяется как 1/2 от итоговой суммы налогов, указанных в строке 910.00.007 за минусом социальных отчислений (ИП и работников)

Строка рассчитывается по формуле:

 (910.00.007 х 0,5) – 910.00.013 VII (СО за ИП) – 910.00.021 VII (СО за работников)

Строка не может иметь отрицательное значение, поэтому в случае превышения суммы социальных отчислений над суммой социального налога в строке указывается ноль.

Пример

В строках 910.00.009 указывается значение 0! Налогоплательщик применяет освобождение от уплаты налогов по предпринимательской деятельности.

910.00.010 Уменьшение суммы ИПН

Строка 910.00.010 заполняется индивидуальным предпринимателем только за второе полугодие календарного года! Строка заполняется в случае, если в течение года приобретена и установлена ТИС.

Пример

Строка 910.00.010 не заполняется в связи с отсутствием права на применение льготы по ТИС. 

910.00.011 Сумма ИПН

Строка 910.00.011 является итоговой и отражает размер суммы ИПН (КПН), подлежащий уплате в бюджет и учетом примененной корректировки по ТИС.

Строка рассчитывается по формуле:

910.00.008 (сумма ИПН/КПН, подлежащая уплате в бюджет) - 910.00.010 (корректировка по ТИС)

Пример

Строка 910.00.011 является расчетной и также равна 0.

Выполним практическое заполнение раздела «Исчисление налогов» используя данные сквозного примера:

Практикум

ИП заявил доход за 1 полугодие 2022 года = 15 000 000 тенге (в том числе 10 000 000 тенге - безналичным путем и 5 000 000 тенге - наличным).

В штате находится 5 сотрудников. Заработная плата 3-х человек = 100 000 тенге2 - человек 80 000 тенге. За 1 полугодие выплаты производились в полном размере, без каких-либо отклонений. Два сотрудника с начала отчетного периода являются пенсионерами.

Налогоплательщик применяет освобождение от уплаты налогов по предпринимательской деятельности. ТИС не используется.

В строке 910.00.001 отражаются сведения согласно заявленному доходу - 15 000 000 тенге. Весь доход получен путем безналичной оплаты, сведения дублируются в 

  • В строке 910.00.001 А – 10 000 000 тенге
  • В строке 910.00.001 B – 5 000 000 тенге

Строка 910.00.002 не заполняется.

Строка 910.00.003 рассчитывается среднесписочная численность по формуле (5+5+5+5+5+5)/6 = 5 сотрудников. В подстроке А указывается значение 2 (2 сотрудника являются пенсионерами).

В строке 910.00.004 рассчитывается среднемесячная заработная плата на работника. Размер заработной платы всех работников за каждый месяц 460 000 тенге, среднесписочная численность 5 человек. Среднемесячная заработная плата = 92 000 тенге.

В строке 910.00.005 рассчитывается предварительная сумма налогов 15 000 000 * 3% = 450 000 тенге.

Так как среднемесячная заработная плата превышает 23 МРП (70 449 тенге), в строке 910.00.006 рассчитывается размер корректировки 450 000 * 5 человек * 1,5% = 33 750 тенге.

В строке 910.00.007 отражается исчисленная сумма налогов с учетом примененной корректировки 450 000 - 33 750 = 416 250 тенге.

В строках 910.00.008 и 910.00.009 указывается значение 0! Налогоплательщик применяет освобождение от уплаты налогов по предпринимательской деятельности.

Строка 910.00.010 не заполняется в связи с отсутствием права на применение льготы по ТИС.

Строка 910.00.011 является расчетной и также равна 0.

У налогоплательщика отсутствует исчисленная сумма налогов (СН и ИПН) по предпринимательской деятельности к уплате. 

Заполнение ФНО 910.00 за 2020 год

Раздел «Исчисление социальных платежей за индивидуального предпринимателя»

910.00.012 Доход для исчисления СО

Данный раздел заполняется только индивидуальными предпринимателями (ИП). Юридические лица (ТОО) не заполняют данный раздел.

  • (688581)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

58 комментариев


  • 64x64
    Женис Нурахметов
    06.02.2018
    [2]
    |
    [0]
    Большое спасибо за информацию!
  • 64x64
    Антонина Дегтярёва
    07.02.2018
    [6]
    |
    [3]
    Здравствуйте! Много кому задавала данный вопрос, но так и не могу получить на него ответ: в форме 910 за первое полугодие 17 г. в строке 011 СО ИП стоит сумма 73377, которая должна была оплачиваться ежемесячно. Я оплатила 12230 (округлив естественно!!!), с камералки, точнее с банка пришёл возврат платёжки, т.к. максимальная сумма оплаты СО ИП составляет 12229,5 тг/месяц и при округление данной суммы платёжки не проходят! 910 форма дробные цифры не воспринимает, а банк не принимает округление. Оплатив 12229,5 тг в банк платёж прошёл. Ну и к насущным будням вернёмся, 2е полугодие 17 года. в 011 строке Вы пишите 73380 тг, заведомо округлив ежемесячный платёж, который не пройдёт!!! Решение, как вариант: 3 месяца отразить 12229 тг, 3 месяца 12230 тг. Тогда итоговая, правильная сумма составит 73377 тг. как и в первом полугодие. Надеюсь что Вы ответите на данный вопрос, заранее огромное спасибо!!!
  • 64x64
    Rustem07 AS
    13.02.2018
    [2]
    |
    [1]
    Добрый день! А как настроить начисление с дохода ИП социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов (строка 910.00.010) из начисления зарплаты?) (например чтобы отправлять каждый 150 000тг *6 месяц)
    64x64
    Виктория Гусева
    13.02.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, такой возможности пока нет. Возможно, она появится в следующих релизах.
    64x64
    Rustem07 AS
    13.02.2018
    [0]
    |
    [1]
    Спасибо) Очень удобно было бы Создал Начисление зарплаты сотрудникам организации добавил руководителя ИП и указал 150 000 зарплату (*6 месяц) Оттуда СО и ОПВ
  • 64x64
    Юлия Те
    20.02.2018
    [0]
    |
    [0]
    Вот мы тоже соц отчисления от максималки, пенсионные от минималки, в итоге когда ИП выходила в декрет, ей не моги начислить пособие, так как было несоответствие сумм опв и со. Закон приносили, правила, отказывали и все, сказали или возврат со делайте , чтобы сумма соотв-а опв, или опв доплачивайте. Вот такая не простая ситуация, сейчас всем делаем пропорционально.
  • 64x64
    Айдын Кусенбаев
    24.10.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина ошибки.

    В Форме 910 нажимаю кнопку "Заполнить", потом после того как заполняются данные формы, жму кнопку "Ввести документ отражения в учете", но выходит сообщение внизу "Нет данных для отражения в учете".


    64x64
    Марина Девяткина
    25.10.2018
    [0]
    |
    [0]

    Это означает, что в заполненной форме нет данных не отраженных в учете.

    64x64
    Айдын Кусенбаев
    25.10.2018
    [0]
    |
    [0]
    А каким образом мне произвести начисление СН и КПН в бух. отчетности? Как я понял вначале через форму 910 отражается в учете СН и КПН, но у меня вылазит "Нет данных для отражение в учете"(
    64x64
    Марина Девяткина
    26.10.2018
    [0]
    |
    [0]

    В декларации заполнены строки 910.00.008 и 910.00.009? В учетной политике(налоговый учет) с разделе Налоги, отчисления и сборы установлен признак Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации? Полезные материалы: Как в 1С:Бухгалтерии для Казахстана настроить налоговый учет для Упрощенной декларации?

  • 64x64
    Гуля Баситова
    19.07.2020
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Мы освобождены от налогов с ФОТ на 6 месяцев. Как указывать зарплату в соответствующих строках, если налоги не исчисляешь,форма выдает ошибку, что не указаны суммы к уплате. Зарплату не указывать что ли?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    20.07.2020
    [0]
    |
    [0]
  • 64x64
    Aliya Aitpayeva
    07.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В форме 910,01 В графе O отражается сумма ИПН, подлежащая уплате (не перечисленная)

    Это означает, что если ИПН был перечислен уже за каждый месяц, то в форме ее писать уже не надо?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    07.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В графе указываются данные об исчисленном ИПН, который подлежит уплате за текущий период (без учета факта осуществления уплаты).
  • 64x64
    Любовь Тертычная
    25.12.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.Скажите,пожалуйста, если ИП сдал 2 полугодие 2020 как очередную для того,чтобы приостановить деятельнось, и теперь как сдать ликвидационную 2 полугодие 2020 для того чтобы закрыть ИП? На данный момент ИП на приостановке.
  • 64x64
    Н. Исаева
    11.02.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, нужно ли в приложении к 910.00 форме в строке G указывать корректировку 90%, которую применили к доходу работника не превышающему 25 МРП
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    11.02.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В соответствии с правилами составления ФНО 910.00, в графе G указывается корректировка, согласно пункту 1 статьи 341 Налогового кодекса. Таким образом, при представлении ФНО за 2020 год в графе отражаются сведения по 90% корректировке.
  • 64x64
    Людмила Шушункова
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, при заполнении Раздела Начисленные доходы физических лиц, заполнены строки 910.00.017 I - 910.00.017VI, сумма строки 910.00.017VII должна выйти автоматически, почему строка 910.00.017VII горит красным и выдает ошибку? Пишит расчет некорректен. Может эта строка должна чему-то ровняться?



    64x64
    Ольга Мурзинцева
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В каком программном продукте Вы заполняете форму? Ошибка в ИС СОНО?
    64x64
    Лобкова Ирина Евгеньевна
    23.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! А через СОНО уходит форма ? Если в 910.00.17 в КН горит красным, может через СОНО уйдет?

  • 64x64
    Tatiana Shaimerdinova
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, кто столкнутся с данной ошибкой. Форма собственности ТОО отчитывается не первый год, при отправлении в ОГД формы 910.00 за 1 кв 2021 г (на портале) выходит ошибка не заполнена строка 910.00.016 Сумма взносов на обязательное мед страхование. Данная строчка предназначена для ИП.
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В Кабинете налогоплательщика действительно наблюдается такая ошибка. Необходимо написать обращение разработчикам КН. Отправить форму можно указав значение 0 по данной строке.
  • 64x64
    Нургалиева Ж.Т.
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста как, вернее где в 1С настроить ОПВ, ОСМС, ВОСМС чтобы они отражались в 910 форме?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Уточните Ваш вопрос: в какой строке или графе не происходит заполнение? В отчетном периоде сведения по ОПВ, ВОСМС, ООСМС исчислены, документ проведен?

    Сведения по исчисленным и подлежащим уплате ОПВ, ООСМС и ВОСМС заполняются в форме автоматически. На заполнение (ИПН, ВОСМС, ОПВ) оказывает влияние настройка в Учетной политике по налоговому учету. 

  • 64x64
    Светлана К.
    27.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    У меня такой вопрос, 2 работника с видом на жительство, работников граждан РК нет. Графа 910.00.017 I по 910.00.17 VI раздела «Начисленные доходы физических лиц», нашла у Вас пояснение: Согласно приложению 92 «Правила составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)» к приказу Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» в строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI раздела «Начисленные доходы физических лиц» Упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса (форма 910.00) указывается сумма начисленных доходов, исключительно граждан Республики Казахстан, выплаченных физическим лицам за налоговый период. У Вас в примере в строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI Вы учитываете доход граждан РФ. Если я в данных строках я ставлю 0 декларация не отправляется.
    64x64
    Марина Девяткина
    28.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    В разделе «Начисленные доходы физических лиц» заполняются данные только по гражданам РК - официальный ответ КГД МФ РК Отражаются ли в строке 910.00.017 сведения об иностранцах и лицах без гражданства?

    Спасибо за замечание, материалы статьи скорректированы
  • 64x64
    Майя С
    29.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте!
    В штате имеется сотрудник, находящийся в декретном отпуске. 1С в регламентированной отчетности включает этого сотрудника в среднесписочную численность сотрудников. Мой вопрос касательно расчета среднемесячной заработной платы (строка 910.00.004 декларации). Правильно ли, что при расчете среднемесячной заработной платы программа включает оклад работника, находящегося в отпуске без содержания по уходу за ребенком, хотя начислений по заработной плате в отчетном периоде по нему не было? Спасибо заранее за ответ! 

    64x64
    Марина Девяткина
    30.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Строка 910.00.003 - среднесписочная численность заполняется в соответствии с правилами, утвержденными КГД МФ РК (все "действующие" сотрудники).
    Расчет строки 910.00.004 производится также в соответствии с утвержденными правилами, рассчитывается размер среднемесячной заработной платы, приходящейся на одного сотрудника за отчетный период (произведенные начисления / на списочную численность).

  • 64x64
    Ольга Конищева
    30.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня при отправки ФНО 910.00 выдает ошибку, что расчет не корректен в графе Итого за полугодие строки 910.00.017. Данная строка рассчитывает сумму автоматически. Причину ошибки не могу разобрать. 
    Примечание:
    Строка 910.00.017 VII предназначена для отражения итоговой суммы начисленных доходов граждан Республики Казахстан за полугодие, определяемая как сумма строк с 910.00.017 I по 910.00.017 VI
    64x64
    Марина Девяткина
    30.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Обратитесь в службу поддержки пользователей СОНО sonosd@mgd.kz   
  • 64x64
    Ольга Люлькина
    31.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Скажите,пожалуйста,а если зарплаты работников 70 000 тг,то есть подлежит уменьшению подоходный налог на 90 %,как реально это заполнить в графах G  и ,  H формы 910.01 и O  P  Q формы 910.02.Какие цифры вписать в эти графы?
    64x64
    Марина Девяткина
    04.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    С 2021 года уменьшение облагаемого дохода на 90% при расчете ИПН не является корректировкой и не отражается в отдельных строках декларации. Подробнее в статье: В какой графе приложения 200.05, 910.01 отражаются сведения о 90% корректировке облагаемого дохода работника?
  • 64x64
    Ольга Титова
    05.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В 1С при расчете ф. 910.00, отпускные не вошли в строку 910.00.017 А.  В строках 910.00.017 по месяцам все правильно. 
    64x64
    Марина Девяткина
    06.08.2021
    [1]
    |
    [0]
    Для вида начислений "отпускные" следует указать код строки декларации "А". Подробнее в статье Как в БК 3.0 в строке 910.00.017 заполнить сведения о виде дохода?
  • 64x64
    Юлия Гаража
    18.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Почему заполнилась строка 910.00.016 суммами 2975 за каждый месяц, хотя ИП пенсионер. И эти строки не поддаются корректировке. В карточке физического лица указано, что лицо является пенсионером.
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    19.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В карточке физического лица указано что лицо является пенсионером? 
    64x64
    Юлия Гаража
    24.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Да, В карточке физического лица (ИП) указано, что ИП является пенсионером.
    64x64
    Юлия Гаража
    24.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    В карточке физического лица указано, что лицо является пенсионером.
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    25.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В конфигурации БК 3.0 (последний релиз), поведение корректное. Направьте, пожалуйста, ваше обращение на официальную линию хотлайн (с приложением скринов). 
  • 64x64
    Оксана Савченко
    19.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Если в течении полугода была переплата по ИПН за 2 месяца, какие данные нужно отразить в 910 форме, то как уплачено, или то как должно было быть правильно
    64x64
    Виктория Гусева
    19.07.2022
    [1]
    |
    [0]
    Здравствуйте! В форме указываем начисленные и удержанные, подлежащие уплате суммы (то, что пройдет как начисление на ваш лицевой счет). Уплаченные суммы ИПН не декларируем, КГД учитывает их самостоятельно.
  • 64x64
    Ляля Манасыпова
    20.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте!
    В налоговый период одного сотрудника уволили и потом приняли на работу на новую должность, в декларации в приложении 910.01 сотрудника нужно один раз ввести или 2 раза? И ещё вопрос. Если полугода сотрудник был в отпуске без сохранения зп, в следствии чего налоговый вычет в размере 14МРП применился при расчете налога не полностью, в разделе L сумма стандартных налоговых вычетов, нужно указать сумму вычета, которая применилась? Например сумма вычетов 14 МРП за полгода 257292 тг, а применилось 245000 тг (её и нужно указать?) Заранее спасибо!
    64x64
    Виктория Гусева
    20.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день,
    Прямых указаний по первому вопросу относительно приложения 910.01  в правилах формы нет, не будет нарушением если вы укажете одно и тоже физ. лицо в одной строке, или в двух разных строках (допустимы оба варианта).

    По второму вопросу в графе L указывается сумма примененных вычетов.
    64x64
    Ляля Манасыпова
    21.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо!
  • 64x64
    Берниязова
    21.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Почему в 910.01 в странице 4 не заполняется столбец R ИПН, подлежащий уплате в бюджет?
    64x64
    Виктория Гусева
    21.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Проверьте данные об удержанных суммах ИПН в регистре по ИПН и СН.
    Возможно, не выполненное удержание ИПН по выплаченным доходам. Подробнее здесь
    64x64
    Берниязова
    21.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо за оперативность!

  • 64x64
    Алия Шамшиева
    22.07.2022
    [1]
    |
    [0]
    Здравствуйте! 60 тысяч оплачены компанией, а база знаний не показывает  полностью статьи. Почему???
    64x64
    Виктория Гусева
    22.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Проверьте состояние вашего баланса в личном кабинете на платформе сервисов www.stsl.kz. Если оплата уже поступила на ваш баланс, то активируйте подписку в разделе Мои сервисы  сайта stsl.kz .

    Если оплата на баланс не поступила или не удалось самостоятельно активировать подписку, то уточните, пожалуйста, ваши данные (БИН компании). Лучше письмом в службу поддержки платформы сервисов по адресу info@stsl.kz
  • 64x64
    Ляля Манасыпова
    25.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте!
    Если сейчас нашли ошибку в заполнении 910 формы за 2 квартал 2021 года, стоит ли подавать дополнительную декарацию, или уже поздно?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    25.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. ФНО 910.00 составляется за полугодие. При обнаружении ошибки ее необходимо исправить посредством представления дополнительной формы за период. 
    64x64
    Ляля Манасыпова
    25.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Да, простите, за полугодие.Спасибо!
  • 64x64
    Айгерим Аманова
    28.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Хотела сдать 910 ликвидационную, выходит ошибка
    "За указанный период в системе имеется принятая первоначальная или очередная ФНО с аналогичными параметрами". Как исправить?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    29.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Если за отчетный период уже представлена форма налоговой отчетности, то ее необходимо отозвать и представить ликвидационную.
  • 64x64
    Ляля Манасыпова
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, при подаче дополнительной декларации, вносим изменения в первое приложение, там сотрудник пенсионер, заполняем графу Е категорию. Пишет ошибка. нужно указать кол-во пенсионеров в основной части 910.00.003 А пенсионеры. Вопрос в чём, если я поставлю кол-во пенсионеров, это кол-во приплюсуется к кол-ву пенсионеров в основной декларации? Как нужно поступить?
    64x64
    Ляля Манасыпова
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Или статус в дополнительной не указывать вообще, просто ФИО и ИИН? Хотели подать дополнительную декларацию, потому что есть погрешности в заполнении раздела L
    64x64
    Виктория Гусева
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Полагаем что количественные показатели (Кол-во сотрудников, пенсионеров) "плюсуется".
    Вы не могли бы показать скриншот с полным текстом ошибки? 
    64x64
    Ляля Манасыпова
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]