Профессионально PRO1C
Sidebar toggle
-
Бухгалтерский учет
-
Налоговый учет
-
Труд, зарплата, кадры
-
Внешнеэкономическая деятельность
-
Бухгалтерский учет в государственных учреждениях
-
Особенности учета в гос. предприятиях
-
Бухгалтерский учет в общественном питании
-
Бухгалтерский учет в строительстве
-
Учет в Аптеке
-
Финансы и бюджетирование
-
Учет нефтепродуктов
-
Прочее
Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса. Заполнение формы 910.00 за 2018 год
25.01.2019
- 184352
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние три месяца:
-
20511 0
Налогоплательщики, работающие по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации, отчитываются по своей деятельности в форме налоговой отчетности 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса».
Форма 910.00 за 2018 год (1 и 2 полугодие)
Срок представления формы 910.00 - до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом является полугодие.
Таким образом, форма должна быть предоставлена:
- за 1 полугодие 2018 года в срок до 15 августа 2018 года;
- за 2 полугодие 2018 года в срок до 15 февраля 2019 года.
Форма, представляемая за 1 и 2 полугодие 2018 года, утверждена Приказом МФ РК « Об утверждении формналоговой отчетности и правил их составления» от 12 февраля 2018 года № 166.
Полезно!
Новый бланк формы и правила по его заполнению - «Форма 910.00. Бланк и правила составления формы за 2018 года».
Скачать шаблон формы для ИС СОНО можно на сайте КГД МФ РК: «Упрощённая декларация для субъектов малого бизнеса» (для представления за 2018 года), версия 20, ревизия 89 ( до 26.12.2018 года версия 20 ревизия 87).
Расчет налогов по при работе на СНР по упрощенной декларации – «Специальные налоговые режимы».
Заполнение формы 910.00 за полугодие 2018 года
Рассмотрим заполнение формы 910.00 за 1 полугодие 2018 года индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.
Строки, идентичные для заполнения для данных категорий, будут рассматриваться на примере данных индивидуального предпринимателя.
Пример
У ИП 10 работников:
- Оклад 6 сотрудников – 100 000 тенге (1 сотрудник является пенсионером);
- Оклад 4 сотрудников – 150 000 тенге .
1 июня 2018 года принят сотрудник с окладом в 100 000 тенге.
ИП не уплачивает ОППВ за своих сотрудников (отсутствуют вредные условия труда).
Заявляемый доход за 1 полугодие 2018 года составил 15 000 000 тенге.
Раздел «Исчисление налогов»
В строке 910.00.001 «Доход» указывается доход налогоплательщика, который определяется как доход, установленный статьей 681 НК РК за исключением производимых корректировок, которые указаны в пункте 6 этой же статьи.
Доходами налогоплательщиков, применяющих СНР на основе упрощенной декларации, являются:
- Доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, от сдачи имущества в аренду;
- Доход от списания обязательств;
- Доход от безвозмездно полученного имущества;
- Доход от осуществления совместной деятельности;
- Излишки ценностей, выявленные в результате инвентаризации и т.д.
Случаи, при которых ранее признанные доходы подлежат корректировке:
- Полный или частичный возврат товара;
- Изменение условий сделки;
- Изменение цены, компенсации;
- Скидки с цены, скидки с продаж и т.д.
Корректировка применяется для увеличения или уменьшения размера доходов отчетного периода в пределах суммы ране признанного дохода.
Доход для отражения в строке 910.00.001 = Сумма доходов +/-Корректировки
За отчетный период у ИП «чистая» сумма дохода с учетом корректировок составила 15 00 000 тенге.
Данное значение отражается в строке 910.00.001.
В строке 910.00.002 «В том числе доход от корректировки в соответствии с Законом о трансфертном ценообразовании» указывается доход, определяемый в соответствии с Законом «О трансфертном ценообразовании»
У ИП отсутствует данный вид дохода.
Строка 910.00.002 не заполняется.
В строке 910.00.003 «Среднесписочная численность работников» указывается среднесписочная численность работников за период.
Налогоплательщики, применяющие СНР на основе Упрощенной декларации, рассчитывают среднесписочную численность как сумму ежемесячного количества работников, деленную на количество месяцев в отчетном периоде.
Значение строки 910.00.003 для ИП = (A+B+C+D+E+F / 6) ,
где A+B+C+D+E+F – сумма количества работников за каждый месяц.
Среднесписочная численность работников за рассматриваемый период составила: (10 + 10 + 10 + 10 + 10 + 11) /6 = 10 человек.
В строке 910.00.003 отражается значение – 10 человек.
В строке 910.00.003А «Пенсионеры» указывается среднесписочная численность работников-пенсионеров.
Среднесписочная численность работников-пенсионеров за рассматриваемый период составила: (1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1) /6 = 1 человек.
В строке 910.00.003 А отражается значение – 1 человек.
В строке 910.00.003В «Инвалиды» указывается среднесписочная численность работников-инвалидов.
У ИП отсутствуют сотрудники-инвалиды.
Строка 910.00.003В не заполняется.
В строке 910.00.004 «Среднемесячная заработная плата на одного работника» указывается среднемесячная заработная плата сотрудников.
Расчет среднемесячной заработной платы производится делением ежемесячного размера фонда заработной платы на ежемесячную численность работников и на 6 месяцев.
Строка 910.00.004 = (ФЗП1/А+ФЗП2/ B + ФЗП3/C+ФЗП4/D+ФЗП5/E+ФЗП6/ F)/6
ФЗП с января по май составил 1 200 000 тенге за каждый месяц.
ФЗП в июне – 1 300 000 тенге (увеличение связанно с приемом на работу нового сотрудника с окладом в 100 000 тенге).
Среднемесячная ЗП = (1 200 000/10 + 1 200 000/10 + 1 200 000/10 + 1 200 000/10 + 1 200 000/10 + 1 300 000/11) / 6 = 119 697 тенге.
В строке 910.00.004 отражается значение среднемесячной заработной платы 119 697 тенге.
Строка 910.00.005 «Сумма исчисленных налогов» является расчетной. Значение строки определяется как доход за период, умноженный на налоговую ставку.
Налоговая ставка для расчета налогов по упрощенной декларации составляет 3%. Доход за период отражен в строке 910.00.001.
Строка 910.00.005 = 910.00.001 * 3%
Сумма исчисленных налогов составила 450 000 тенге (15 000 000 * 0,03).
Данное значение отражается в строке 910.00.005.
В строке 910.00.006 «Корректировка суммы налогов в соответствии с пунктом 2 статьи 436 Налогового кодекса» рассчитывается сумма корректировки налогов, предоставляемая в соответствии со пунктом 2 статьи 687 НК РК.
Корректировка применяется в случае, если среднемесячная заработная плата одного сотрудника у ИП составляет не менее 2 МЗП (в 2018 году - 56 568 тенге).
Для юридических лиц корректировка применяется, если среднемесячная заработная плата не менее 2,5 МЗП (в 2018 году - 70 710 тенге).
Корректировка составляет 1,5% за каждого работника исходя из среднесписочной численности.
Строка 910.00.006 = 910.00.005* 910.00.003 * 1,5%
Среднемесячная заработная плата работников ИП составила 119 697 тенге, что превышает 2 МЗП.
ИП может применить корректировку к исчисленной сумме налога за каждого работника в размере 1,5%. Среднесписочная численность работников составляет 10 человек. Размер корректировки – 15,0 % (10 * 1,5%).
Сумма корректировки составила 67 500 тенге (450 000 *0,15).
Значение 67 500 тенге отражается в строке 910.00.006.
Строка 910.00.007 «Сумма налогов после корректировки» рассчитывается как разница между рассчитанной суммой налога и суммой корректировок.
Строка 910.00.007 = 910.00.005 – 910.00.006
Сумма налогов с учетом корректировки составила 382 500 тенге (450 000 – 67 500 тенге).
Данная сумма отражается в строке 910.00.007.
Строка 910.00.008 «Сумма индивидуального (корпоративного) подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет» заполняется суммой ИПН (КПН), которая подлежит уплате в бюджет.
В соответствии с утвержденным расчетом налога, данная величина определяется в размере ½ от исчисленной суммы налога с учетом корректировки.
Строка 910.00.008 = 910.00.007 * ½
Исчисленная сумма ИПН составила 191 250 тенге (382 500/2).
Данное значение отражается в строке 910.00.008.
В строке 910.00.009 «Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет» указывается сумма социального налога (СН), которая подлежит перечислению в бюджет.
Сумма СН определяется как ½ от суммы налога с учетом корректировок.
Важно!
В строке указывается сумма СН за минусом социальных отчислений за работников и ИП в свою пользу.
Строка 910.00.009 = (910.00.007 * ½) - 910.00.011VII – 910.00.018VII
В случае если сума социальных отчислений превышает рассчитанную сумму социального налога, сумма СН указывается равной 0.
На момент расчета суммы СН, расчет социальных отчислений за работников и ИП еще не рассмотрен.
Расчет данной строки на примере будет приведен позднее.
Раздел «Исчисление социальных платежей за индивидуального предпринимателя»
Данный раздел заполняется только индивидуальными предпринимателями, юридические лица данные раздел формы не заполняют.
В разделе отражаются сведения о пенсионных взносах, социальных отчислениях и взносах на медицинское страхование за индивидуального предпринимателя, исчисляемые и уплачиваемые в свою пользу.
В строке 910.00.010 «Доход для исчисления социальных отчислений» указываются размер дохода, с которого рассчитываются социальные отчисления (СО) ИП в свою пользу.
В строках с 910.00.010 I по 910.00.010 VI указывается доход, с которого исчисляются социальные отчисления за ИП за каждый месяц отчетного периода.
В соответствии с Законом «Об обязательном социальном страховании», ИП исчисляют социальные отчисления в свою пользу по ставке 3,5%.
СО рассчитываются от величины дохода, определенного ИП самостоятельно.
При этом ежемесячный доход для исчисления СО не должен превышать 10 МЗП (282 840 тенге) или быть менее 1 МЗП (28 284 тенге).
ИП определил «максимальный» ежемесячный доход для исчисления СО с учетом верхнего предела – 282 840 тенге.
Доход для СО за отчетный период (полугодие) в строке 910.00.010VII составил 1 697 040 тенге (282 840 * 6 месяцев).
Доход для СО за отчетный период (полугодие) в строке 910.00.010VII составил 1 697 040 тенге (282 840 * 6 месяцев).
В строке 910.00.011 «Сумма социальных отчислений, к уплате» отражается исчисленная сумма СО, подлежащая уплате.
В строках с 910.00.011 I по 910.00.011 VI указывается сумма социальных отчислений за ИП за каждый месяц отчетного периода.
Строка рассчитывается путем умножения дохода для исчисления на ставку социальных отчислений.
Строка 910.00.011 = 910.00.010 * 0,035
Сумма СО за каждый месяц отчетного периода составила 9 990 тенге.
Расчет: 282 840 * 3,5% = 9 899,40 (округление в соответствии с Правилами СО).
Общая сумма СО за отчетное полугодие в строке 910.00.011VII – 59 940 тенге (9 990 * 6 месяцев).
Строка 910.00.012 «Доход для исчисления обязательных пенсионных взносов» заполняется данными о доходе ИП для исчисления пенсионных взносов в свою пользу.
В строках с 910.00.012 І по 910.00.012 VI указывается доход, с которого исчисляются ОПВ за ИП за каждый месяц отчетного периода.
В соответствии с Законом «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», ИП исчисляют в свою пользу обязательные пенсионные взносы по ставке 10%.
При этом доход для исчисления также определяется предпринимателем самостоятельно.
Определяемая величина дохода для исчисления ОПВ должна находиться в установленных пределах – не менее 1 МЗП (28 284) и не более 75 МЗП (2 121 300) за месяц.
ИП определил ежемесячную сумму дохода для исчислении ОПВ, равную 150 000 тенге.
Ежемесячный доход для расчета – 150 000 тенге.
Доход за отчетный период в строке 910.00.012VII – 900 000 тенге (150 000 * 6 месяцев).
В строке 910.00.013 «Сумма обязательных пенсионных взносов, к уплате» указывается сумма ОПВ, подлежащих уплате в бюджет за индивидуального предпринимателя.
В строках с 910.00.013 I по 910.00.013 VI указывается сумма ОПВ за ИП за каждый месяц отчетного периода.
Строка рассчитывается как величина дохода, умноженная на ставку для исчисления ОПВ.
Строка 910.00.013 = 910.00.012 * 0,1
Ежемесячная сумма пенсионных взносов составила 15 000 тенге (150 000 * 0,1).
Общая сумма ОПВ за расчетный период в строке 910.00.013VII составила 90 000 тенге (15 000 * 6 месяцев).
В строке 910.00.014 «Сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование, к уплате» отражается сумма взносов на ОСМС ИП в свою пользу.
Важно!
Строки 910.00.014 I по 910.00.014 VII подлежат заполнению с 1 января 2020 года в соответствии с Законом об обязательном социальном медицинском страховании.
Раздел «Исчисление индивидуального подоходного налога и социальных платежей физических лиц»
Раздел заполняется всеми категориями налогоплательщиков, которые представляют форму 910.00: как физическими, так и юридическими лицами.
В разделе отражаются сведения по работникам налогоплательщика.
В строке 910.00.015 «Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с доходов граждан Республики Казахстан» указывается сумма индивидуального подоходного налога (ИПН), с доходов сотрудников - граждан РК.
В строках с 910.00.015 I по 910.00.015 VI указывается сумма ИПН, исчисленного с доходов граждан РК, выплаченных физическим лицам, и подлежащего перечислению в бюджет за каждый месяц отчетного периода.
Понятие доходов работников установлено в статье 322 НК РК, ими могут быть доходы в денежной форме, в натуральной форме, в виде материальной выходы.
ИПН рассчитывается следующим образом:
(Доход сотрудника – Налоговые вычеты)*0,1
Доход работников 7 300 000 тенге (5 месяцев 1 200 000 и 1 месяц 1 300 000).
Налоговые вычеты - 2 395 324 тенге:
- ОПВ - 670 000 тенге (5 месяцев 110 000 и 1 месяц 120 000), так как один сотрудник с окладом 100 000 пенсионер;
- Все работники имеют право на применения стандартного налогового вычета в размере 1 МЗП. Сумма вычетов за период – 1 725 324 тенге (5 месяцев 10 х 28 284 и 1 месяц 11 х 28 284).
Доходы, облагаемые ИНП - 4 904 676 тенге (7 300 000 - 2 395 324).
Сумма ИПН - 490 468 тенге.
Данное значение отражается в строке 910.00.015VII.
Сумма ИПН - 490 468 тенге.
Данное значение отражается в строке 910.00.015VII.
В строке 910.00.016 «Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с доходов иностранцев и лиц без гражданства» указываются аналогичные данные о сумме ИПН, но по работникам – иностранцам.
В штате ИП отсутствуют работники-иностранцы.
Строка 910.00.016 не заполняется.
В строке 910.00.017 «Доходы физических лиц, с которых исчисляются социальные отчисления» указывается доходы работников для исчисления социальных отчислений.
В строках с 910.00.017 I по 910.00.017 VI указывается сумма расходов работодателя, выплачиваемых физическим лицам в виде доходов, за каждый месяц отчетного периода.
В соответствии с Законом «Об обязательном социальном страховании», ежемесячный доход для исчисления не должен превышать 10 МЗП и быть менее 1МЗП за каждого работника.
Лица, достигшие пенсионного возраста, не являются участниками системы социального страхования (с их дохода СО не уплачиваются).
При определении дохода для СО, из величины дохода исключается сумма ОПВ.
Доход для СО = Доходы работников (за исключением доходов пенсионеров) - ОПВ
Доход для исчисления СО за период составил 6 030 000 тенге (6 700 000 – 670 000).
Ежемесячный доход для исчисления СО составил:
- с января по май – 990 000 тенге;
- в июне – 1 080 000 тенге.
В строке 910.00.018 «Сумма социальных отчислений, к уплате» указывается рассчитанная сумма социальных отчислений.
В строках с 910.00.018 I по 910.00.018 VI указывается сумма социальных отчислений за каждый месяц отчетного периода.
Ставка для исчисления СО установлена в размере 3,5 %.
Строка 910.00.018 = строка 910.00.017 * 0,035
Ежемесячная сумма СО составила:
- с января по май – 34 650 тенге;
- в июне – 37 800 тенге.
После определения сумм СО за ИП и за работников, вернемся к строке 910.00.009 «Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет», в которой сумма СН по налоговому режим у определяется с уменьшением на суммы СО за ИП и работников.
Сумма СН за полугодие составила 0 тенге
Социальный налог - 191 250 тенге.
Социальные отчисления - 270 450 тенге:
-
за ИП - 59 400 тенге;
-
за работников - 211 050 тенге.
Так как сумма СО превышает исчисленную сумму СН, то СН к уплате принимается равным 0.
В строке 910.00.019 «Доходы работников, с которых удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы» указывается сумма доходов работникам, с которых удерживаются ОПВ.
В строках с 910.00.019 І по 910.00.019 VI указывается сумма доходов, начисленных физическим лицам, с которых удерживаются (начисляются) ОПВ за каждый месяц отчетного периода.
В соответствии с Законом «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», ежемесячный доход для исчисления ОПВ не может превышать 75 МЗП (за каждого сотрудника).
Размер доходов на ОПВ в отчетном периоде:
- с января по май сумма доходов для ОПВ составила 1 100 000 тенге;
- в июне – 1 200 000 тенге.
Данное значение отражается по строке 910.00.019VII.
В строке 910.00.020 «Сумма обязательных пенсионных взносов, к уплате» отражается сумма обязательных пенсионных взносов с доходов работников.
В строках с 910.00.020 I по 910.00.020 VI указывается сумма ОПВ за каждый месяц отчетного периода.
Строка рассчитывается как произведение величины дохода для исчисления ОПВ на ставку налога.
Для работников ставка ОПВ составляет 10%.
Срока 910.00.020 = 910.00.019 * 0,1
Ежемесячные суммы ОПВ за период составили:
- с января по май – 110 000 тенге;
- в июне 120 000 тенге.
Данное значение отражается в итоговой строке 910.00.020VII.
В строке 910.00.021 «Доходы работников, принимаемые для исчисления обязательных профессиональных пенсионных взносов» указываются доходы работников, с которых исчисляются ОППВ.
В строках с 910.00.021 I по 910.00.021 VI указывается сумма доходов,с которых исчисляются (начисляются) ОППВ за каждый месяц отчетного периода.
ОППВ – это деньги, вносимые работодателем в пользу работников, занятых на работах во вредных условиях труда.
У ИП отсутствуют сотрудники, которые работают на вредных условиях труда.
Строка 910.00.021 не заполняется.
В строке 910.00.022 «Сумма обязательных профессиональных пенсионных взносов, к уплате» указывается сумма ОППВ с доходов работников.
В строках с 910.00.022 I по 910.00.022 VI указывается сумма ОППВ за каждый месяц отчетного периода.
Строка рассчитывается как произведение дохода работника для исчисления на ставку.
Ставка ОППВ установлена в размере 5% от дохода работника.
Строка 910.00.022 = строка 910.00.021 * 0,05
У ИП отсутствуют сотрудники, которые работают на вредных условиях труда.
Строка 910.00.022 не заполняется.
В строке 910.00.023 «Доходы, принимаемые для исчисления взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование» указывается сумма доходов, с которых необходимо производить расчет отчислений работодателя на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС).
В строках с 910.00.023 I по 910.00.023 VI указывается сумма доходов, принимаемые для исчисления взносов и отчислений на ОСМС, за каждый месяц отчетного периода.
В соответствии с Законом «Об обязательном социальном медицинском страховании», ежемесячный доход для исчисления отчислений не должен превышать 15 МЗП за каждого сотрудника.
Работодатели не производят уплату отчислений на ОСМС за пенсионеров.
- с января по май сумма доходов для исчисления отчислений на ОСМС составила 1 100 000 тенге;
- в июне – 1 200 000 тенге.
Данное значение отражается по строке 910.00.023VII.
В строке 910.00.024 «Сумма взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, к уплате» указывается сумма отчисления ОСМС за работников.
В строках с 910.00.024 I по 910.00.024 VI указывается сумма взносов и отчислений на ОСМС за физических лиц за каждый месяц.
Отчисления работодателей в 2018 году рассчитываются по ставке 1,5%.
Строка 910.00.024 = строка 910.00.023 * 0,015
Сумма отчислений на ОСМС в отчетном периоде составила 100 500 тенге:
- с января по май сумма отчислений на ОСМС составила 16 500 тенге;
- в июне – 18 000 тенге.
Данное значение отражается по строке 910.00.024VII.
Раздел «БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов»
Данный раздел заполняется только теми налогоплательщиками, местом нахождения которых является город районного значения, село, поселок, сельский округ.
Важно!
Местом нахождения ИП признается место, заявленное при постановке на регистрационный учет в органе государственных доходов в качестве индивидуального предпринимателя.
В строке 910.00.025 указывается БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов по месту нахождения индивидуального предпринимателя.
Форма 910.00 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана
Что проверить перед заполнением?
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» реализован автоматический расчет и заполнение формы 910.00 как индивидуальными предпринимателями, так и юридическими лицами.
Рассмотрим основные настройки программы, которые влияют на корректность отражаемых в форме данных.
Настройка учетной политики
Для корректного расчета налогов и их отражения в форме 910.00, в настройке учетной политики по налоговому учету должен быть установлен один из вариантов расчета социального налога (в зависимости от вида):
- Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации для юридического лица;
- Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации для индивидуального предпринимателя.
При установке данного признака, социальный налог рассчитывается исходя из величины дохода, отраженного в форме 910.00.
Расчет взносов и отчислений за ИП
Начиная с релиза 3.0.19.3 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0, реализована возможность ежемесячного исчисления и перечисления социальных отчислений (СО) и обязательных пенсионных взносов (ОПВ) за индивидуального предпринимателя.
В разделе Предприятие - Учетная политика для ИП в Учетной политике (налоговый учет) на закладке Учет индивидуального предпринимателя установить признак Выполнять ежемесячный расчет взносов и отчислений за ИП.
После выполнения данной настройки для заполнения станут доступны строки выбора порядка расчета дохода для ежемесячного исчисления ОПВ и СО в пользу индивидуального предпринимателя. Предусмотрено два варианта расчета дохода Фиксированной суммой и Кратно МЗП.
Настройка видов доходов
Для корректного формирования сведений о доходах за период, в справочнике Доходы необходимо проверить настройку видов доходов.В видах доходов, сведения по которым должны отразиться в форме 910.00, на закладке Отражение в упрощенной декларации, должен быть установлен признак Является объектом налогообложения.
При установке данного признака, доходы, отраженные по данному виду, будут учитываться при составлении декларации.
Заполнение формы 910.00 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана
В конфигурации форма 910.00 доступна в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты - Форма 910.00.Форма заполняется автоматически по кнопке Заполнить на основании данных, содержащихся в информационной базе за период формирования отчета.
К таким данным относятся документы по реализации товаров, работ, услуг, их возврата, документы по начислению сотрудникам заработной платы и исчисления с нее налогов, взносов и отчислений, кадровые документы о приеме и увольнении сотрудников и т.д.
При необходимости, данные в форме можно скорректировать вручную.
Данные в строках, выделенных голубым цветом, могут быть расшифрованы.
В конфигурации реализована возможность выгрузки формы 910.00 в формате XML в ИС СОНО. Выгружается форма по кнопке Выгрузить в XML.
Для отражения в бухгалтерском и налоговом учете исчисленных сумм ИПН, СН, а также ОПВ и СН за ИП, на основании данных Декларации, необходимо воспользоваться кнопкой Ввести документ отражения в учете.
В документе данные автоматически заполняются сведениями из формы 910.00. При проведении документа формируются проводки по бухгалтерскому и налоговому учету по отражению исчисленных сумм за ИП.
- (184352)
Нравится
43
10 комментариев
Женис Нурахметов
06.02.2018Большое спасибо за информацию!
Антонина Дегтярёва
07.02.2018Здравствуйте! Много кому задавала данный вопрос, но так и не могу получить на него ответ: в форме 910 за первое полугодие 17 г. в строке 011 СО ИП стоит сумма 73377, которая должна была оплачиваться ежемесячно. Я оплатила 12230 (округлив естественно!!!), с камералки, точнее с банка пришёл возврат платёжки, т.к. максимальная сумма оплаты СО ИП составляет 12229,5 тг/месяц и при округление данной суммы платёжки не проходят! 910 форма дробные цифры не воспринимает, а банк не принимает округление. Оплатив 12229,5 тг в банк платёж прошёл. Ну и к насущным будням вернёмся, 2е полугодие 17 года. в 011 строке Вы пишите 73380 тг, заведомо округлив ежемесячный платёж, который не пройдёт!!! Решение, как вариант: 3 месяца отразить 12229 тг, 3 месяца 12230 тг. Тогда итоговая, правильная сумма составит 73377 тг. как и в первом полугодие. Надеюсь что Вы ответите на данный вопрос, заранее огромное спасибо!!!
Rustem07 AS
13.02.2018Добрый день! А как настроить начисление с дохода ИП социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов (строка 910.00.010) из начисления зарплаты?) (например чтобы отправлять каждый 150 000тг *6 месяц)
Виктория Гусева
13.02.2018Добрый день, такой возможности пока нет. Возможно, она появится в следующих релизах.
Rustem07 AS
13.02.2018Спасибо) Очень удобно было бы Создал Начисление зарплаты сотрудникам организации добавил руководителя ИП и указал 150 000 зарплату (*6 месяц) Оттуда СО и ОПВ
Юлия Те
20.02.2018Вот мы тоже соц отчисления от максималки, пенсионные от минималки, в итоге когда ИП выходила в декрет, ей не моги начислить пособие, так как было несоответствие сумм опв и со. Закон приносили, правила, отказывали и все, сказали или возврат со делайте , чтобы сумма соотв-а опв, или опв доплачивайте. Вот такая не простая ситуация, сейчас всем делаем пропорционально.
Айдын Кусенбаев
24.10.2018Добрый день!
Марина Девяткина
25.10.2018Это означает, что в заполненной форме нет данных не отраженных в учете.
Айдын Кусенбаев
25.10.2018А каким образом мне произвести начисление СН и КПН в бух. отчетности? Как я понял вначале через форму 910 отражается в учете СН и КПН, но у меня вылазит "Нет данных для отражение в учете"(
Марина Девяткина
26.10.2018В декларации заполнены строки 910.00.008 и 910.00.009? В учетной политике(налоговый учет) с разделе Налоги, отчисления и сборы установлен признак Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации? Полезные материалы: Как в 1С:Бухгалтерии для Казахстана настроить налоговый учет для Упрощенной декларации?