11 января 2020 многие пользователи системы ИС ЭСФ при входе на портал получили сообщение о том, что им необходимо отозвать ЭСФ:
«Согласно Решения совета ЕЭК № 109 от 19.12.2019 в ИС ЭСФ 9 января 2020 года был актуализирован справочник кодов ТН ВЭД, входящих в Перечень изъятий.В связи с этим, электронные счета-фактуры, выписанные в период с 03.01.2020 по 08.01.2020, содержащие коды ТН ВЭД, которые входят в Перечень изъятий, но с указанием признака 2 или 4 – считаются недействительными. Вам необходимо отозвать данные ЭСФ и вместо них выписать новые ЭСФ с корректными признаками происхождения ТРУ.
При дате совершения оборота 03.01.2020 последним днем выписки ЭСФ с корректными признаками является 18.01.2020, при дате совершения оборота 05.01.2020 выписать новый ЭСФ необходимо в срок до 20.01.2020 включительно и так далее.
При выполнении отзыва ЭСФ рекомендуем вам уведомить ваших получателей, так как в случае отказа от отзыва ЭСФ со стороны получателя, ЭСФ будет восстановлен».
Что означает это сообщение?
В графе 2 раздела G Электронного счета-фактуры указывается признак происхождения товаров, работ, услуг. Его значение зависит не только от источника происхождения товаров (импортирован, произведен в Казахстане), но и от того входит ли код ТН ВЭД товара в Перечень изъятий.
Многие проверки ЭСФ при регистрации и контроле документа зависят от правильности указания этих данных. Поэтому в момент приема электронного счета-фактуры система автоматически проверяет, что указанный признак происхождения соответствует коду ТН ВЭД (вхождению в Перечень).
Для ТН ВЭД, которые входят в Перечень можно указать только признаки происхождения 1 и 3. Для товаров, которые не входят в Перечень - признаки 2 и 4. Если заполнить признак происхождения неверно, например, для товара, не входящего в Перечень изъятий, указать «1», то сервер ИС ЭСФ откажет в приеме документа.
Перечень изъятий изменился с 3 января, но в систему ИС ЭСФ изменения были внесены только 9 января, поэтому до 8 января включительно система ИС ЭСФ не позволяла указать правильный Признак происхождения товаров в электронном счете-фактуре для некоторых кодов ТН ВЭД.
Поскольку 9 января в систему ИС ЭСФ был загружен новый Перечень изъятий, то тем, кто в период с 03.01.2020 по 08.01.2020 выписал счета-фактуры с неверным признаком происхождения товаров в графе 2 ЭСФ, теперь нужно выписать ЭСФ с правильным признаком.
Для этого нужно отозвать ранее выписанный ЭСФ и оформить его заново, с учетом ограничений сроков выписки для счетов-фактур. В настоящее время срок выписки ЭСФ для большинства операций составляет 15 календарных дней с даты совершения оборота по реализации.
|
Дата совершения оборота в ЭСФ |
Последний день выписки ЭСФ по операции |
|---|---|
|
03.01.2020 |
18.01.2020 |
|
04.01.2020 |
19.01.2020 |
|
05.01.2020 |
20.01.2020 |
| 06.01.2020 |
21.01.2020 |
|
07.01.2020 |
22.01.2020 |
|
08.01.2020 |
23.01.2020 |
Почему нужно отзывать ЭСФ, а не выписывать исправленный?
Это рекомендация Комитета государственных доходов, вероятно, она связана с внутренней реализацией системы. До истечения сроков выписки ЭСФ налогоплательщикам рекомендуется выполнить отзыв неверного документа и выписать верный.
После истечения сроков оформления ЭСФ применять эту рекомендацию нельзя, поскольку это приведет к нарушению сроков выписки документов.
По каким кодам ТН ВЭД нужно исправить ошибку?
Проблема возникла по счетам-фактурам, которые были выписаны в период с 03.01.2020 по 08.01.2020;
- если дата оборота в ЭСф приходится на проблемный период (находится между 03.01.2020 и 08.01.2020)
-
если в них присутствовали товары, код ТН ВЭД которых был включен в Перечень Решением совета ЕЭК № 109 от 19.12.2019
Чтобы просмотреть список сообщений в системе ИС ЭСФ, можно нажать на значок оповещений («конвертик») в верхней панели портала.
6 комментариев
Наталья Кузьмина
15.01.2020Ольга Мурзинцева
16.01.2020Сергей Борискин
15.01.2020Ольга Мурзинцева
16.01.2020Марат Даулетович
17.01.2020Ольга Мурзинцева
17.01.2020