Некоторым налогоплательщикам, выписавшим ЭСФ в период с 03 по 08 января 2020 года, необходимо срочно перевыставить ЭСФ

Дата создания: 15.01.2020
Дата изменения: 15.01.2020
  • 15914
  • ID: -

    Date: 21:05:2024

  • <неавторизован>

11 января 2020 многие пользователи системы ИС ЭСФ при входе на портал получили сообщение о том, что им необходимо отозвать ЭСФ: 

«Согласно Решения совета ЕЭК № 109 от 19.12.2019 в ИС ЭСФ 9 января 2020 года был актуализирован справочник кодов ТН ВЭД, входящих в Перечень изъятий.

В связи с этим, электронные счета-фактуры, выписанные в период с 03.01.2020 по 08.01.2020, содержащие коды ТН ВЭД, которые входят в Перечень изъятий, но с указанием признака 2 или 4 – считаются недействительными. Вам необходимо отозвать данные ЭСФ и вместо них выписать новые ЭСФ с корректными   признаками происхождения ТРУ.

При дате совершения оборота 03.01.2020 последним днем выписки ЭСФ с корректными признаками является 18.01.2020, при дате совершения оборота 05.01.2020 выписать новый ЭСФ необходимо в срок до 20.01.2020 включительно и так далее.

При выполнении отзыва ЭСФ рекомендуем вам уведомить ваших получателей, так как в случае отказа от отзыва ЭСФ со стороны получателя, ЭСФ будет восстановлен».

Сообщение в ИС ЭСФ о необходимости отзыва счета-фактуры

Что означает это сообщение?

В графе 2 раздела G Электронного счета-фактуры указывается признак происхождения товаров, работ, услуг. Его значение зависит не только от источника происхождения товаров (импортирован, произведен в Казахстане), но и от того входит ли код ТН ВЭД товара в Перечень изъятий.

Многие проверки ЭСФ при регистрации и контроле документа зависят от правильности указания этих данных. Поэтому в момент приема электронного счета-фактуры система автоматически проверяет, что указанный признак происхождения соответствует коду ТН ВЭД (вхождению в Перечень). 

Для ТН ВЭД, которые входят в Перечень можно указать только признаки происхождения 1 и 3. Для товаров, которые не входят в Перечень - признаки 2 и 4. Если заполнить признак происхождения неверно, например, для товара, не входящего в Перечень изъятий, указать «1», то сервер ИС ЭСФ откажет в приеме документа.


Перечень изъятий изменился с 3 января, но в систему ИС ЭСФ изменения были внесены только 9 января, поэтому до 8 января включительно система ИС ЭСФ не позволяла указать правильный Признак происхождения товаров в электронном счете-фактуре для некоторых кодов ТН ВЭД. 

Поскольку 9 января в систему ИС ЭСФ был загружен новый Перечень изъятий, то тем, кто в период с 03.01.2020 по 08.01.2020 выписал счета-фактуры с неверным признаком происхождения товаров в графе 2 ЭСФ, теперь нужно выписать ЭСФ с правильным признаком.

Для этого нужно отозвать ранее выписанный ЭСФ и оформить его заново, с учетом ограничений сроков выписки для счетов-фактур. В настоящее время срок выписки ЭСФ для большинства операций составляет 15 календарных дней с даты совершения оборота по реализации.

 Дата совершения
оборота в ЭСФ
 Последний день выписки ЭСФ
 по операции
 

03.01.2020

18.01.2020

04.01.2020

19.01.2020

05.01.2020

20.01.2020
  06.01.2020

21.01.2020

 07.01.2020

22.01.2020

08.01.2020

23.01.2020

Почему нужно отзывать ЭСФ, а не выписывать исправленный?

Это рекомендация Комитета государственных доходов, вероятно, она связана с внутренней реализацией системы. До истечения сроков выписки ЭСФ налогоплательщикам рекомендуется выполнить отзыв неверного документа и выписать верный.

После истечения сроков оформления ЭСФ применять эту рекомендацию нельзя, поскольку это приведет к нарушению сроков выписки документов. 

По каким кодам ТН ВЭД нужно исправить ошибку?

Проблема возникла по счетам-фактурам, которые были выписаны в период с 03.01.2020 по 08.01.2020;

  • если дата оборота в ЭСф приходится на проблемный период (находится между 03.01.2020 и 08.01.2020)
  • если в них присутствовали товары, код ТН ВЭД которых был включен в Перечень Решением совета ЕЭК № 109 от 19.12.2019 
Сообщение в систему ИС ЭСФ было направлено всем налогоплательщикам, у которых была диагностирована проблема. Поэтому, если вы получили такое сообщение, значит с высокой долей вероятности у вас есть счета-фактуры, признак происхождения товаров в которых был указан неверно.

Чтобы просмотреть список сообщений в системе ИС ЭСФ, можно нажать на значок оповещений («конвертик») в верхней панели портала.

Как просмотреть полученные сообщения в ИС ЭСФ



Нравится
2

Новости

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

6 комментариев


  • Наталья Кузьмина
    15.01.2020
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, а если дата оборота 30.12.2019 г., а эсф выписан 05.01.2020 г. с признаком происхождения 2. На 30.12.2019 г. товар в перечень изъятий не входил, а 03.01.2020 г был внесен в перечень. Как быть выписывать исправленный эсф или вообще исправления вносить не требуется, если дата оборота 30.12.2019 г?
    Ольга Мурзинцева
    16.01.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Для принятия решения о корректировки данных, необходимо учитывать именно дату совершения оборота. То есть в вашем случае код товара на дату совершения оборота не входил в перечень и выписан ЭСФ с признаком 2 - исправление документа не требуется. 
  • Сергей Борискин
    15.01.2020
    [0]
    |
    [0]
    Не совсем понятно. А если реализация была в конце декабря, а ЭСФ выписана в январе в этот период с 3 по 8. Нужно ли перевыписывать? Во первых отзыв уже не подойдет, придется делать исправилку., во вторых контроль признака идет по дате оборота или по дате выписки?
    Ольга Мурзинцева
    16.01.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! По полученным разъяснениям - данные по вхождению кода в Перечень изъятий учитываются именно по дате совершения оборота. То есть если дата совершения оборота в декабре, а ЭСФ выписан в январе - то учитывается вхождение товара в Перечень на дату совершения оборота (в декабре). По таким операциям исправления не требуются.
  • Марат Даулетович
    17.01.2020
    [0]
    |
    [0]
    день добрый. а колбасные и молочных изделии касается. по коду ТНВЭД проверил, вроде нормально. Но хотелось бы убедиться
    Ольга Мурзинцева
    17.01.2020
    [0]
    |
    [0]
    Список изменений по кодам ТН ВЭД представлен в материале - Изменения, внесенные Перечень изъятий ВТО с 03 января 2020 года