Законодательные изменения с 1 января 2025 года

Какие изменения в законодательстве предстоят в 2025 году?

• Как отдыхаем в 2025 году?
  
• ИСНА поэтапно запускается с 13 января 2025 года (новый кабинет налогоплательщика ИСНА)
  

Изменения по заработной плате 

• МРП и МЗП на 2025 год 
• Изменения в правилах привлечения иностранной рабочей силы в Казахстане (проект).
• Изменяется ставка и составляющие единого платежа.
• Увеличивается ставка социального налога.
• Изменяется ставка обязательных пенсионных взносов работодателя (ОПВР).

Изменения в бухгалтерском учете

• С 1 января 2025 года в Типовой план счетов добавится новый счет 3250 для учета ОПВР

Изменения в налоговом учете

• Обзор изменений в Налоговом кодексе 2025 года (новые вычеты по ИПН, исключение уплаты НДС методом зачета)
  
• Налоговые вычеты работников, что изменилось в 2025 году?
  

Изменения по ГПХ

• Как изменится расчет ГПХ в 2025 году?
• С 2025 года налоговые агенты уплачивают социальные отчисления (СО) по договорам ГПХ.
  
• Социальные отчисления за ГПХ будут уплачиваться за счет физических лиц (проект)
  
• За счет кого в 2025 году будут уплачивать СО по договорам ГПХ: за счет налогового агента или физического лица?
  

Изменения по СНТ и ВС

• Приняты изменения в правила СНТ и ЭСФ (добавлены графы «GTIN», «Вес нетто»).
  
• Планируется пилотный проект по оформлению договоров в ИС ЭСФ.
  
• Сведения из ЭСФ будут передаваться в органы внешнего государственного аудита и финансового контроля (проект).

Изменения в формах статистической отчетности 

• Изменения в статистических формах 1-Т годовая, 1-Т (Условия труда), 2-Т (оплата труда).

Изменения по Маркировке

• Планируются штрафы за нарушение правил маркировки и прослеживаемости товаров подакцизной продукции (проект изменений в КоАП).
  
• В ЕАЭС вводится маркировка БАД, пива и пивных напитков.
  
• Изменения в правилах маркировки обувных товаров (проект).
  
• Планируется ввести обязательную маркировку товаров легкой промышленности (проект)
  

Прочие изменения

• Автоматизированный расчет баланса НДС в системе е-Тамга планируется в 2025 году (пилотный проект)
  
• Правила камерального контроля: что изменится с 1 января 2025 года?
  
• Список крупных налогоплательщиков на 2025-2026 годы, подлежащих мониторингу (проект)
  
• Национальный каталог товаров (проект изменений).
  
• Новая система налогового администрирования (ИСНА). Упрощение налогового администрирования.
  
• Как изменятся правила государственных закупок в 2025 году?
  
• Правила осуществления государственных закупок (действуют с 01.01.2025 года).
• Изменения в КоАП РК: увеличиваются штрафы и вводится административная ответственность на должностных лиц (проект АРВ).
• Цифровой тенге и Систему электронных денег будут применять в Казахстане для ускорения возврата НДС из бюджета (пилотный проект).
  
• Какие компании подлежат налоговой проверке в 2025 году? (первое полугодие)
• Изменения в Налоговый кодекс подписаны Президентом (освобождение от декларации по всеобщему декларированию, возможность применения двух СНР, изменения в начислении налогов и социальных платежей при платформенной занятости, вычет 50% на НИОКР).
• Актуальный список маслихатов, понизивших ставку розничного налога с 2025 года.