PRO постановку на учет по НДС в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

При постановке на учет по НДС, необходимо добавить новую запись в регистр сведений Учетная политика (налоговый учет).

В качестве периода необходимо указать дату, с которой субъект становится плательщиком НДС (первый день месяца, следующего за месяцем подачи заявления по постановке на учет по НДС).

Лицо, не являвшееся плательщиком НДС, при постановке на учет имеет право отнести в зачет НДС по остаткам товаров (включая ОС, НМА, биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки.

Отражение зачета по остаткам товаров

Оформить зачет по НДС по остаткам товаров можно с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Вводить данные необходимо по каждому виду товара. Дата документа должна соответствовать дате постановки на учет по НДС. Зачетный НДС необходимо отразить на счете 1420 в корреспонденции со счетом учета товаров.

В конфигурации учет НДС осуществляется также по регистрам накопления. Формирование Декларации по НДС (форма 300.00) производится на основании данных по соответствующим регистрам. Поэтому при постановке на учет по НДС, необходимо также отразить сведения по регистрам НДС.

Для этого с помощью документа Корректировка записей регистров на дату постановки на учет по НДС формируется запись по регистру накопления НДС к возмещению.

Отражение зачета по ОС

Принятие к зачету суммы НДС по основным средствам  имеет свои особенности, связанные с реализованным в конфигурации учетом ОС как по счетам, так и по специальным регистрам.

Таким образом, при отнесении в зачет по НДС сумм по ОС, необходима корректировка сведений, как на счетах учета, так и в соответствующих регистрах по ОС.

Взятие в зачет НДС по основным средствам осуществляется по остаточной стоимости ОС на дату постановки на учет по НДС.
Операция корректировки данных по счетам учета и по регистрам может быть оформлена при помощи документа Реструктуризация ОС с видом операции частичное списание.

Документ создается датой постановки на учет по НДС. Данные по сумме, относимой в зачет по НДС, отражаются на вкладке Прочие.

Документ Реструктуризация ОС позволяет сформировать проводки по бухгалтерскому и налоговому учету по списанию части стоимости ОС на счет 1420, а также позволяет выполнить пересмотр параметров начисления амортизации и сформировать записи в регистры сведений по учету ОС одновременно.

Документ Реструктуризация ОС создается отдельно на каждое основное средство, по которому НДС принимается в зачет.

При проведении документа Реструктуризация ОС сформируются проводки по списанию указанной части стоимости ОС на счет учета НДС, подлежащего отнесению в зачет.