PRO постановку на учет по НДС в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

01.01.2018

11498

При постановке на учет по НДС, необходимо добавить новую запись в регистр сведений Учетная политика (налоговый учет).

В качестве периода необходимо указать дату, с которой субъект становится плательщиком НДС (первый день месяца, следующего за месяцем подачи заявления по постановке на учет по НДС).

Пример

Субъект 14 июня подал заявление о постановке на учет по НДС. С 1 июля субъект будет являться плательщиком НДС. Соответственно ему необходимо создать новую запись в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет), в которой указать период – 01.07.2015 год, установить признак в разделе налогообложение в строке Плательщик НДС, заполнить вкладку НДС – указать налоговый период и метод отнесения НДС в зачет.

Настройка учетной политики по НУ по НДС
Настройка НДС и налогового периода по НДС

Лицо, не являвшееся плательщиком НДС, при постановке на учет имеет право отнести в зачет НДС по остаткам товаров (включая ОС, НМА, биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки.

Отражение зачета по остаткам товаров

Оформить зачет по НДС по остаткам товаров можно с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Вводить данные необходимо по каждому виду товара. Дата документа должна соответствовать дате постановки на учет по НДС. Зачетный НДС необходимо отразить на счете 1420 в корреспонденции со счетом учета товаров.

НДС в зачет по остаткам товаров в 1С Бухгалтерии 8 для Казахстана

В конфигурации учет НДС осуществляется также по регистрам накопления. Формирование Декларации по НДС (форма 300.00) производится на основании данных по соответствующим регистрам. Поэтому при постановке на учет по НДС, необходимо также отразить сведения по регистрам НДС.

Для этого с помощью документа Корректировка записей регистров на дату постановки на учет по НДС формируется запись по регистру накопления НДС к возмещению.

Корректировка записей регистров в 1С Бухгалтерия 8 для Казахстана

Важно

Для корректного формирования формы 300.00, в поле «Вид поступления» необходимо указать вид поступления, ссылающийся на код строки Декларации, в которой требуется отразить принимаемую сумму НДС к зачету.

Отражение зачета по ОС

Принятие к зачету суммы НДС по основным средствам имеет свои особенности, связанные с реализованным в конфигурации учетом ОС как по счетам, так и по специальным регистрам.

Таким образом, при отнесении в зачет по НДС сумм по ОС, необходима корректировка сведений, как на счетах учета, так и в соответствующих регистрах по ОС.

Взятие в зачет НДС по основным средствам осуществляется по остаточной стоимости ОС на дату постановки на учет по НДС.
Операция корректировки данных по счетам учета и по регистрам может быть оформлена при помощи документа Реструктуризация ОС с видом операции частичное списание.

Документ создается датой постановки на учет по НДС. Данные по сумме, относимой в зачет по НДС, отражаются на вкладке Прочие.

Документ Реструктуризация ОС позволяет сформировать проводки по бухгалтерскому и налоговому учету по списанию части стоимости ОС на счет 1420, а также позволяет выполнить пересмотр параметров начисления амортизации и сформировать записи в регистры сведений по учету ОС одновременно.

Документ Реструктуризация ОС создается отдельно на каждое основное средство, по которому НДС принимается в зачет.

Отнесение в зачет НДС по основным средствам

При проведении документа Реструктуризация ОС сформируются проводки по списанию указанной части стоимости ОС на счет учета НДС, подлежащего отнесению в зачет.

Для отражения сведений в регистре накопления НДС к возмещению по сумме НДС, отнесенной в зачет по ОС, необходимо оформить документ Корректировка записей регистров с корректировкой данных по регистру НДС к возмещению. Оформление документа осуществляется аналогично корректировке данных в регистре НДС к возмещению при отнесении в зачет НДС по остаткам товаров.

Статьи по теме:

Статьи PRO по этой же теме:

Ответы линии консультации по теме:

(11498)

Нравится

зарегистрированные

4 комментариев

Ольга Куценко
19.10.2017

[0]
|
[0]

Здравствуйте, у меня Бухгалтерия для Казахстана, ред. 2.0 1С 8.3. Нас сняли с учета по НДС и с 01.02.17 поставили. В журнале операций я создала проводки по остаткам ТМЦ Д-т 1420 К-т 1310. А вот документ Корректировка записей регистров я не нашла. Помогите пожалуйста.

Виктория Гусева
19.10.2017

[0]
|
[0]

В редакции 2.0 документ находится в меню "Операции".
Алла Дешко
24.08.2020

[0]
|
[0]

Добрый день!
С 20.08.20г. встали на учет по НДС. До 20,08,20 была реализация, на которую сейчас есть возврат. Правильно я рассуждаю: например 15,08,20 была продажа без ндс (ЭСФ отправили без НДС) возврат от клиента 20,08,20 я ведь ЭСФ отправляю также Без НДС, так как реализация без НДС была (корректировать мне нечего)?
Заранее спасибо!

Виктория Гусева
27.08.2020

[0]
|
[0]

Да, верно. Если речь идет о возврате (корректировка в сторону уменьшения), то вы выполняете корректировку в пределах ранее отраженного оборота и суммы НДС.
При корректировке в сторону увеличения в соответствии с п. 7 статьи 383 НК, вы должны применять ставку НДС на дату корректировки.