-
21.11.2024
Расходы, понесенные при покупке и формировании новогодних подарков сотрудникам (детям сотрудников) могут отражаться за счет чистой прибыли компании или за счет доходов работников.
Рассмотрим отражение таких расходов и порядок их налогообложения КПН и ИПН.
Корпоративный подоходный налог (КПН)
Согласно нормам налогового законодательства (ст.264 НК РК) в случае, когда расходы не связаны с предпринимательской деятельностью, такие расходы нельзя отнести на вычеты в целях КПН. В случае если подарки приобретены в дар сотрудникам без их персонализации, то есть без признания дохода работников в натуральной форме, то расходы по их приобретению не подлежат отнесению на вычеты по КПН, в том числе и уплаченный НДС не подлежит отнесению в зачет.
Важно!
PRO порядок начисления зарплаты в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
PRO расчет налогов и взносов с зарплаты в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
PRO доход в натуральной форме в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред.3.0 в данном случае такие расходы относятся на расходы в виде услуг документом Поступление ТМЗ и услуг.
- Документ Регистрация прочих доходов в целях налогообложения
- Регламентированный отчет форма 100.00
-
20.11.2024
Вопрос:
В учете организации числится задолженность, которая не будет оплачена должником. Можно ли в 1С списать неоплаченную задолженность контрагента, каким документом это можно сделать?
Как правильно списать в 1С дебиторскую задолженность?
Важно!
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Учет расчетов с покупателями и заказчиками
Как в 1С списать сумму задолженности покупателя, которую он удержал (недоплатил) в качестве штрафа (пени) за просрочку по договору?
Ответ:
В процессе ведения хозяйственной деятельности бывают ситуации, когда покупатель по какой-либо причине не может оплатить предоставленные ему товары, работы или услуги.
- Документ Корректировка долга
-
19.11.2024
В соответствии с требованиями
статьи 380 НК РК размер оборота по реализации определяется исходя из стоимости товаров, работ, услуг на основании цен и тарифов, установленных сторонами сделки. В случае если стоимость сделки установлена в иностранной валюте, то для начисления суммы НДС сначала необходимо определить размер облагаемого оборота в тенге.
В
пункте 6 статьи 380 НК РК установлено, что при совершении сделки в иностранной валюте, размер облагаемого оборота в тенге рассчитывается по рыночному курсу иностранной валюты, установленному на день совершения такой операции.
Важно!
НДС
Печатная форма «Справка-расчет регл. сумм документа в валюте»
- Документ Реализация ТМЗ и услуг
- Документ Счет-фактура (выданный)
- Документ Электронный счет-фактура
-
18.11.2024
Порядок расчета социального налога за индивидуальных предпринимателей зависит от применяемого налогового режима. Рассмотрим подробно для каждого налогового режима объект обложения, ставки и налоговую отчетность, в которой отражаются начисленные суммы социального налога.
Полезно
Специальные налоговые режимы
Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями
Где в 1С настроить расчет социального налога для организации (ТОО или ИП)?
Ежемесячный расчет СО, ОПВ и ВОСМС за индивидуального предпринимателя в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0
Патент
Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим на основе патента, не являются плательщиками социального налога, поэтому не исчисляют и не уплачивают данный налог.
Полезно
Патент
Как оформить патент на 2024 год
Виды деятельности, по которым можно применять патент в 2024 году
Как правильно зарегистрировать ИП и получить патент: срок и порядок.
Изменение налогового режима: как перейти на патент с упрощенной декларации?
Розничный налог
Налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим розничного налога, не исчисляют и не уплачивают социальный налог как с доходов работников, так и с доходов от предпринимательской деятельности (с оборота по продажам).
- Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
- Регламентированный отчет форма 910.00
- Регламентированный отчет форма 200.00
-
15.11.2024
Вопрос:
Почему при отражении начислений и удержаний в бухгалтерском учете суммы СО не распределяются на разные счета затрат, хотя начисления распределяются?
Ответ:
Скорее всего, для социальных отчислений некорректно указана специфика. СО всегда перечисляются по специфике 122 (или 135 для вспомогательного персонала).
Для исправления необходимо проверить регистр сведений Соответствие специфик начислений спецификам удержаний и налогов (раздел Государственное предприятие – Зарплата и кадры).
- Регистр сведений Соответствие специфик начислений спецификам удержаний и налогов
- Документ Отражение заработной платы в регламентированном учете
-
15.11.2024
Вопрос
Компания приобрела услугу в 1 квартале, а счет-фактура был предоставлен поставщиком уже во 2 квартале, при заполнении формы 300.00 за 1 квартал сумма поступления отражена без НДС. Как правильно заполнить документы, чтобы в форме 300.00 за 2 квартал отразилась сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет (по полученному счету-фактуре)?
Полезно
Зачет по НДС
Построчное заполнение ФНО 300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость» за 2024 год
PRO отложенное отнесение НДС в зачет в типовых решениях
Принятие НДС в зачет: дата оборота по реализации отличная от даты выписки счета-фактуры
- Документ Поступление ТМЗ и услуг
- Документ Счет-фактура (полученный)
- Регламентированный отчет форма 300.00
-
14.11.2024
Вопрос
При заполнении основной формы Декларации по ИПН и СН в «ежемесячных» строках 200.00.001 указаны суммы индивидуального подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет.
В строке 200.00.001 IV «Итого за квартал» указана сумма трех месяцев, то есть сумма строк 200.00.001 I + 200.00.001 II + 200.00.001 III.
Но при проверке формы выходит сообщение о некорректном расчете итоговой строки 200.00.001 IV.
Кроме того, такая ошибка встречается и в других строках формы 200.00. Например, по итоговой строке 200.00.005 IV выдается ошибка «Строка 200.00.005 IV - расчет некорректен». Почему возникает такая ошибка и как ее исправить?
Важно!
Расчет заработной платы в 2024 году
Построчное заполнение формы 200.00 в 2024 году
Особенности заполнения формы 200.00 Декларация по ИПН и СН (вебинар)
Если Вы хотите научиться быстро и без ошибок составлять ФНО 200.00 за 2024 год, рекомендуем пройти
Дистанционный тренинг по заполнению ФНО 200.00 «Декларация по ИПН и СН» в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0»
Ответ
В соответствии с Правилами заполнения ФНО 200.00 в строках 200.00.001 (I, II, III) отражаются суммы ИПН, подлежащего уплате в бюджет, то есть это исчисленные суммы налога с выплаченных физическим лицам доходов. При этом для строки 200.00.001 IV установлен авторасчет, то есть строка заполняется автоматически значением равным сумме строк 200.00.001 I + 200.00.001 II + 200.00.001 III.
Перед отправкой декларации на сервер, помимо обычной арифметики для строки 200.00.001 IV, следует сверить указанные сведения по ИПН в основной форме с данными, указанными в приложениях к декларации.
- Регламентированный отчет форма 200.00
-
13.11.2024
Справочник Корреспонденция счетов – это бухгалтерская справочная система, которой мало кто пользуется (раздел Операции).
Если вы только начинаете работать в учетной системе 1С, если вы не знаете наизусть все бух операции, какими документами они оформляются или засомневались в бух. проводках, то справочник Корреспонденция счетов поможет вам справиться с этими вопросами.
Важно!
«Горячие» клавиши при работе с программными продуктами 1С
Как в 1С выполнить поиск объекта по разделам программы
- Справочник Корреспонденция счетов
-
12.11.2024
Вопрос:
В электронных счета-фактурах должен быть указан способ оплаты (наличный расчет / безналичный расчет) за проданные товары, работы, услуги. Как настроить программу, чтобы при оформлении документа Реализация товаров и услуг автоматически выходил способ оплаты (наличный/безналичный) в конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред. 2.
- Справочник Договоры контрагентов
-
11.11.2024
Вопрос:
В бухгалтерском учете числится основное средство, остаточная стоимость которого равна ликвидационной, то есть амортизация исчислена в полном объеме, а также истек (закончился) период его использования. Но данный объект ОС не изношен и продолжает использоваться на предприятии.
Как выполнить переоценку основного средства, которое полностью самортизировано, но еще числится в организации и приносит прибыль?
Как увеличить срок его службы для дальнейшего начисления амортизации?
Важно!
PRO ремонт основных средств в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
PRO фиксированные активы и их отражение в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
Влияет ли переоценка основных средств на расчет налога на имущество и надо ли в таком случае сдавать дополнительный расчет 701.
- Документ Переоценка внеоборотных активов
- Документ Изменение параметров начислений амортизации ОС
В соответствии с требованиями статьи 380 НК РК размер оборота по реализации определяется исходя из стоимости товаров, работ, услуг на основании цен и тарифов, установленных сторонами сделки. В случае если стоимость сделки установлена в иностранной валюте, то для начисления суммы НДС сначала необходимо определить размер облагаемого оборота в тенге. В пункте 6 статьи 380 НК РК установлено, что при совершении сделки в иностранной валюте, размер облагаемого оборота в тенге рассчитывается по рыночному курсу иностранной валюты, установленному на день совершения такой операции. Важно! НДС Печатная форма «Справка-расчет регл. сумм документа в валюте»