Ответы линии консультаций


    • 19.09.2019

      В какой момент необходимо выбивать чек ККМ, если оплата покупки и зачисление денег на счет продавца, приходятся на разные дни?

      Вопрос Интернет-магазин с установленном на нем системой получения безналичных денежных средств - EPAY, благодаря которому, покупатель, может сразу выкупить понравившийся ему товар. Для этого необходимо ввести данные своей банковской карты. Система автоматически «заморозит» средства покупателя на его карте, и не будет списывать до того момента, пока на работу не придет наш менеджер, и не «подтвердит»/»разрешит списание» путем нажатия кнопки в системе. Далее менеджер соберет посылку и направит ее в адрес получателя.  В нашем магазине имеется пос-терминал и ККМ-онлайн. При проведении платежей через интернет-систему, продавцы должны пробивать чеки в ККМ как «безналичную оплату», так как данный платеж классифицируется как «денежный расчет». Денежные расчеты (согласно подпункту 1) статьи 165 Налогового кодекса) – это расчеты, осуществляемые за приобретение товара,выполнение работ, оказание услуг посредством наличных денег и (или) расчетов с использованием платежных карточек.  Таким образом, ККМ применяется при денежных расчетах, то есть, при расчетах за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг наличными деньгами и (или) расчетов с использованием платежных карточек.
    • 10.09.2019

      Какой признак происхождения надо указать в ЭСФ, если код ТНВЭД исключили из Перечня?

      Вопрос: ТОО имело лицензию на оптовую реализацию алкогольной продукции, которую ввозила из Украины. При реализации выписывало электронные счета-фактуры, т.к. товар входил в список изъятия. В данное время привезенный из Украины и выписанный по ЭСФ товар не входит в список изъятия.  Как быть тем покупателям, которые приобрели в свое время товар по ЭСФ, какую категорию им ставить в "Признак происхождения" при реализации в свою очередь в данный период, когда этот товар не сидит в перечне изъятия? Важно! Кто выписывает счета-фактуры в электронном виде (ЭСФ)? PRO учет товаров в разрезе источников происхождения
      • Справочник Источники происхождения товаров
      • Документ Электронный счет-фактура
    • 06.09.2019

      Код вида дохода: при заполнении ФНО 200.00 за предыдущие налоговые периоды необходимо использовать справочник 2019 года

      Вопрос: В Кабинете налогоплательщика при попытке заполнения ФНО 200.00 в графе Код вида дохода выходит новый справочник, в котором эти коды изменились.  Пример С 2019 году:  код 1180 - Доход в виде платежа за простой судна при погрузочно-разгрузочных операциях сверх сталийного времени, предусмотренного в договоре (контракте) морской перевозки.
    • 29.08.2019

      Подарочные сертификаты в розничной торговле: отражение в целях КПН и период начисления НДС

      Вопрос: Добрый день. В сетях розничной торговли широкое распространение имеет практика продажи «Подарочных сертификатов», экономическая суть которых - это предоплата, полученный аванс денежных средств под будущие продажи.  Предприятие является плательщиком НДС и по всем, в том числе и розничным продажам физлицам за наличный расчет, оформляет электронные счета-фактуры. При продаже Подарочного сертификата в учете компании отражается полученный аванс и формируется кредиторская задолженность (обязательство) перед покупателями по внесенной предоплате. В момент, когда покупатель «отоваривает» подарочный сертификат, в учете отражается доход по реализации товаров и начисляется НДС с облагаемого оборота, а так же производится зачет аванса (денег, уплаченных при покупке Подарочного сертификата).  Продажа Подарочного сертификата признается полученным авансом и поэтому не отражается в ЭСФ.  В электронном счете-фактуре отражается реализация товара, который оплачен Подарочным сертификатом, в день фактической продажи товаров.  Не противоречит ли требованиям налогового кодекса в целях НДС и КПН (период начисления) данный порядок отражения Подарочных сертификатов? Полезно Учет расчетов с покупателями и заказчиками Исчисление и уплата КПН НДС Ответ:
      • Документ Реализация ТМЗ и услуг
      • Отчет о реализации товаров и услуг
      • Докумет Отчет о розничных продажах
    • 26.08.2019

      Может ли иностранный гражданин заниматься в РК предпринимательской деятельностью при наличии вида на жительство?

      Вопрос Гражданин Российской Федерации имеет вид на жительство в Республике Казахстан. Может ли он заниматься в Казахстане предпринимательской деятельностью и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя? Полезно Как физическим лицам проверить наличие налоговой задолженности?; Замучили кредиты? Узнайте, кому и как государство может помочь в списании долга.
    • 22.08.2019

      Как правильно рассчитать и уплатить ОПВ по доходам физ. лиц по договорам ГПХ, если выплата дохода лицу производится «авансом» в начале года?

      Вопрос Компания заключила договор гражданского правового характера (далее-ГПХ) с физическим лицом на 2019г. на оказание услуг. Данные услуги выполняются в течении года, стоимость услуг составляет 10 000 тенге в месяц. Физическое лицо предоставляет акт выполненных работ ежемесячно на сумму 10 000тг.  В соответствие с договором, условиями оплаты предусмотрена предоплата за услуги в начале года. Компания произвела предоплату физическому лицу в размере 96 000 тенге (10 000*12 мес = 120 000 – 10% ОПВ -10% ИПН). т.е. выплатила всю сумму по договору в начале года.  В связи с изменениями в Законе РК, уплата ОПВ юридическими лицами за физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) производится юридическим лицом в размере 10% из доходов физического лица.  Вариант 1  Может ли Компания перечислить ОПВ в Единый накопительный пенсионный фонд (далее-ЕНПФ) один раз в момент выплаты аванса физическому лицу в размере 12 000 тг (120 000 - 10% ИПН - 10% ОПВ = 96 000 перечислить физ.
    • 21.08.2019

      Надо ли выписывать ЭСФ при продаже подарочного сертификата?

      Вопрос: Добрый день. Для плательщика НДС реализация товаров, работ, услуг является облагаемым оборотом. Налог на добавленную стоимость подлежит начислению в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота, в отношении розничной торговли – это день продажи товаров, работ и услуг.  При использовании в розничной торговле подарочных сертификатов дата совершения облагаемого оборота, а значит и период начисления НДС, определяется датой продажи товара (взамен предоплаты / аванса по сертификату) или в момент получения денег (аванса на будущие покупки) в счет оплаты подарочного сертификата? Полезно
      • Документ Реализация ТМЗ и услуг
      • Отчет о реализации товаров и услуг
      • Докумет Отчет о розничных продажах
    • 20.08.2019

      Ограничения по ввозу товаров физическими лицами из Российской Федерации в Республику Казахстан

      Вопрос Добрый день. Есть ли ограничения по ввозу товаров физическими лицами из Российской Федерации в Республику Казахстан? Полезно Как физическим лицам проверить наличие налоговой задолженности?; Замучили кредиты? Узнайте, кому и как государство может помочь в списании долга.
    • 20.08.2019

      Будут ли относится на вычеты по КПН обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) в 2020 году?

      Вопрос: Законом РК от 2 августа 2015 года № 342-V с 2020 года в Казахстане вводятся обязательные пенсионные взносы за счет работодателя. Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) – деньги, перечисленные агентами за счет собственных средств. Соответствующие поправки по ОПВР вносятся с 2020 года в НК РК.  В соответствии с пп23) пункта 2
      • Регламентированный отчет форма 100.00
    • 15.08.2019

      Как учитывать налоговую составляющую при расчете суммы по Исполнительному листу, если в отчетном месяце есть доходы, не входящие в базу для расчета ИЛ

      Вопрос Добрый день! Просьба пояснить ситуацию по расчету сумм по исполнительному листу (ИЛ) в случае, если у работника в отчетном периоде (месяце) есть доходы, с которых удерживаются суммы по ИЛ и доходы, освобожденные от удержаний по ИЛ. Вопрос касается расчета таких сумм с учетом налоговой составляющей.  Доходы, с которых удерживаются суммы по ИЛ, установлены в Приказе Министра юстиции РК от 24 декабря 2014 года «Об утверждении перечня видов заработной платы и (или) иного дохода, из которых производится удержание алиментов на содержание несовершеннолетних детей» № 372.  Пример Сотруднику в отчетном месяце начислен доход в виде заработной платы (100 000 тенге), а также компенсационные выплаты на командировки (200 000 тенге), которые не учитываются в качестве доходов, с которых производятся удержания по ИЛ.  Общая сумма начислений 300 000. Стандартного вычета нет (для упрощения).
      • Документ Исполнительный лист
    Ответы 1 - 10 из 259