Ответы линии консультаций

Вопрос Наша фирма (юридическое лицо) заключила договор с интернет-ресурсом и наши товары теперь представлены на данном сайте. Контрагенту мы платим комиссию. Физическое лицо может приобрести наш товар на платформе и оплатить как безналичным способом (с дебетовой карты) так и в рассрочку/кредит. В любом случае денежные средства на расчетный счет поступают нам общей суммой от АО Kaspi Bank через 1-2-3 дня после размещения заказа на сайте. В выписке банка к такому поступлению есть расшифровка: продажи через сайт Каспи.кз за 03.05.2021. После зачисления средств у банка можно запросить расшифровку по типам оплатам от физ. лиц (расшифровка представляет сведения где написано какой заказ оплачен с помощью дебетовой карты, а какой заказ взят в рассрочку/кредит).  В какой момент наша организация должна пробить чек безналичной оплаты? Если пробивать чек в момент зачисления ДС на расчетный счет - покупатели негодуют: почему им в посылку с товаром не вложили фискальный чек.

Вопрос 1 C нас некоторые покупатели требуют указывать в каждой электронной счет фактуре код ТН ВЭД ЕАЭС, вне зависимости происхождения товара и назначения, что внутри страны, что на экспорт, и говорят с 2021 года обязательно указать надо.  Полезно С 2021 года во всех ЭСФ на товары необходимо указывать код ТН ВЭД ЕАЭС Как настроить заполнение кода ТНВЭД в 1С для всех товаров в электронном счете-фактуре? Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370)  Мы им отвечаем, что у нас Признак происхождения товара, работ, услуг «4» – в случае реализации товара, код ТН ВЭД ЕАЭС и наименование которого не включен в перечень, произведенного на территории Республики Казахстан;, и согласно приказа №370 Об утверждении Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы, который еще никто не отменял, п.59 гласит только на экспорт :  « 59. В графе 4 «Код товара (ТН ВЭД ЕАЭС)» указывается код ТН ВЭД ЕАЭС. В случае реализации товара, относящегося к Признакам «1», «2», в графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг» указывается код ТН ВЭД ЕАЭС, отраженный в графе 33 декларации на товары при импорте с территории государств, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, или в графе 3 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при импорте с территории государства-члена ЕАЭС.

Вопрос Учредитель передает доверительному управляющему ТОО (общеустановленный режим, неплательщик НДС) имущественный комплекс - объект. Согласно договору передача объекта в доверительное управление не влечет право собственности на него к доверительному управляющему. Также, по договору доверительный управляющий обязан:  исполнять налоговое обязательство по налогу на имущество, земельному налогу и налогу на транспортные средства по передаваемому объекту, за исключением передачи в доверительное управление без права последующего выкупа коммунального имущества, закрепленного на балансе государственного учреждения; направлять часть чистого дохода, полученного от управления объектом на укрепление материально-технической базы, после уплаты отчислений от части чистого дохода в бюджет;  за счет собственных средств проводит обеспечение учебных мастерских и цехов для учебного процесса и профессиональной практики. Должен ли имущественный комплекс отражаться на балансе у доверительного управляющего? Должен ли Учредитель отражать выбытие фиксированных активов в декларации по корпоративному подоходному налогу и в какой строки приложения 100.02 данную операцию отобразить? Ответ Алтынбаев А.С. 18.05.2021, 02:01 Исполнение налогового обязательства при передаче имущества в доверительное управление предусмотрено статьей 40 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс). Особенности исполнения налогового обязательства при передаче имущества в доверительное управление государственными учреждениями и отдельными категориями юридических лиц определены

Вопрос Предприятие предоставило ФНО 101.02 «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации» за 2021 г. по сроку 20 апреля 2021 г.  В связи с продлением представления ФНО 100.00 за 2020 г.был заполнен раздел расчета 101.02 в соответствии с подпунктом 4) пункта 5 статьи 305 Налогового кодекса исходя из предполагаемой суммы КПН.  Необходимо ли предприятию после предоставления ФНО 100.00 за 2020 г. корректировать ФНО 101.02 путем предоставления дополнительного расчета для заполнения разделов «Исчисленная сумма КПН за предыдущий налоговый период» и «Расчет суммы авансовых платежей по КПН в соответствии с подпунктом 3) пункта 5  статьи 305 Налогового кодекса»? Ответ Султангазиев М.Е. 28.04.2021, 10:08 Порядок исчисления суммы авансовых платежей определен статьей 305 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

Вопрос Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 413 Налогового кодекса при реализации товаров, работ, услуг по договорам, заключенным сроком на один год или более, лицам, указанным в пункте 1 статьи 436 Налогового кодекса, счет-фактура выписывается по итогам месяца, в котором поставлены товары, оказаны услуги, не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, на который по таким товарам, услугам приходится дата совершения оборота по реализации.

Вопрос Приказом МФ РК от 16.11.2020 № 1104 утверждены Правила пилотного проекта по СНТ, в которых в пункте 81 указано, что поставщик, являющийся субъектом розничной торговли и осуществляющий реализацию товара в розничной торговле при выписке электронного счета-фактуры, указывает номер СНТ и (или) чека контрольно-кассовой машины с функцией передачи данных. Поясните, пожалуйста, в каком разделе и поле ЭСФ следует указывать эти данные. Обратите внимание на то, что ЭСФ по розничным продажам оформляется на общее количество проданного за день товара, при этом в течение дня чек ККМ оформляется при совершении каждой продажи.

Вопрос В каком периоде расходы относятся на вычеты по КПН и берется зачет по НДС если товары, работы, услуги были получены в декабре 2019 года, накладные и АВР подписаны в декабре 2019 года, а электронные счета - фактуры выписаны в январе 2020 года? Ответ Алтынбаев А.С. 24.05.2021, 12:48 По КПН: Согласно пункту 3 статьи 190 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) если иное не установлено пунктом 4 данной статьи, налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.  В соответствии с пунктом 1 статьи 242 Налогового кодекса расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода с учетом положений, установленных данной статьей и статьями 243 - 263 Налогового кодекса, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Положения данного пункта применяются к расходам налогоплательщика, понесенным как в Республике Казахстан, так и за ее пределами.

Вопрос Прошу дать разъяснения по выписке Сопроводительных накладных на товары и ведению Виртуального склада.  ИП на упрощенном режиме налогообложения приобретает у физических лиц их личное имущества (бывшие в употреблении товары - сотовые телефоны, планшеты, часы и др. технику) или же приобретает аналогичные товары на публичных торгах, организуемых ломбардами, и в дальнейшем реализует их физическим лицам.  При приобретении у физических лиц их имущества между ИП и физ.лицом заключается письменный договор, физическое лицо ни коим образом не может выставить в адрес ИП Сопроводительную накладную и соответственно ИП не может подтвердить СНТ. Также и при приобретении товаров на публичных торгах. В данном случае юридически владельцем данного имущества является физическое лицо, ломбард - организатор торгов, ИП заключает договор с ломбардом, а также получает на бумажном носителе Расходную накладную и Итоговый протокол публичных торгов. Ломбард также не выписывает в адрес ИП сопроводительных накладных.  Возникает ли в данном случае при приобретении б/у товаров у физ.лиц и на публичных торгах, а также при реализации б/у товаров конечным покупателям (физическим лицам) обязанность у ИП по ведению Виртуального склада, выписке ЭСФ и выписке СНТ? Полезно Все PRO СНТ;

Вопрос В соответствии со статьей 331 НК РК, доходом от прироста стоимости имущества является положительная разница между ценой реализации имущества и рыночной стоимостью на реализуемое имущество на дату возникновения права собственности. Возникает ли обязательство по оплате

Вопрос Индивидуальный предприниматель участвует в государственных закупках, за оказанные работы и услуги принимает оплату по безналичному расчету, на банковский счет зарегистрированный на имя ИП.  Необходимо ли такому ИП наличие