Профессионально PRO1C
Ответы линии консультаций
-
18.04.2019
Упрощенная декларация: основные отличия при заполнении формы 910.00 юридическими лицами (ТОО) и индивидуальными предпринимателями (ИП).
Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса по форме 910.00 представляется налогоплательщиками, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Важно! Внимание! Новые требования к чеку ККМ Расходы на приобретение ККМ-онлай будут зачтены в оплату подоходного налога В соответствии со- Регламентированный отчет форма 910.00
-
16.04.2019
Почему в документе «Электронный счет-фактура» нет признака для регистрации бумажного документа в ИС ЭСФ?
С 2019 года плательщики НДС обязаны выписывать счета-фактуры только в электронном виде, а так же в статье 412 НК установлены случаи, когда неплательщики НДС тоже должны выписывать ЭСФ. В связи с тем, что не возможно выписать исправленный или дополнительный ЭСФ к счету-фактуре, ранее выписанному на бумажном носителе, необходима регистрации в ИС ЭСФ информации о первоначальном бумажном счете-фактуре. Полезно Регистрация электронных счетов-фактур, выписанных ранее в бумажной форме Как зарегистрировать ЭСФ ранее выписанный на бумаге в 1С? -
09.04.2019
Как настроить заполнение кассовой книги с указанием номера документов без префиксов и нулей?
Вопрос: Номера всех кассовых документов имеют числовое значение без префиксов и нулей. Почему в Кассовой книге номера документов выходят с префиксами и нулями, которых нет в приходных и расходных кассовых ордерах? Как сделать чтобы при печати кассовой книги выходил только номер? Важно Учет денежных средств Оплата платежными картами -
05.04.2019
В какой строке Декларации по НДС (формы 300.00) указать превышение суммы НДС, относимого в зачет за предыдущий налоговый период?
Вопрос: В Декларации по НДС за предыдущий налоговый период образовалась сумма превышения НДС относимого в зачет над суммой начисленного налога (строка 300.00.030 II). В текущем налоговом периоде по результатам учета в строке 300.00.030 I образовалась сумма НДС подлежащего уплате в бюджет. В какой строке ФНО 300.00 надо указать превышение зачета по НДС из предыдущего квартала, чтобы в текущей отчетности "выйти" на сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет, с учетом прошлых превышений? Полезно Начисление и уплата НДС Зачет по НДС Построчное заполнение Декларации по НДС Ответ: В соответствии с- Регламентированный отчет форма 300.00
-
03.04.2019
Как в ИС ЭСФ добавить сотрудника для работы с электронными счетами-фактурами?
После регистрации налогоплательщика в ИС ЭСФ первый руководитель (директор ТОО, индивидуальный предприниматель) может самостоятельно выписывать покупателям и получать от поставщиков электронные счета-фактуры. Но во многих организациях выпиской и получением счетов-фактур занимаются сотрудники, в должностные обязанности которых входит работа с ЭСФ. Важно! В соответствии с Правилами выписки ЭСФ: "Уполномоченное физическое лицо – работник юридического лица (структурного подразделения юридического лица) или индивидуального предпринимателя либо лица, занимающегося частной практикой, наделенный на основании доверенности правами осуществлять от имени такого юридического лица (структурного подразделения юридического лица) или индивидуального предпринимателя либо лица, занимающегося частной практикой, операции в процессе документооборота в информационной системе электронных счетов-фактур. При этом право подписи ЭСФ дается только от имени юридического лица (структурного подразделения юридического лица).- Документ Электронный счет-фактура
- Документ Электронный документ ВС
-
01.04.2019
Социальный налог за ИП: порядок расчета, ставки, налоговая отчетность
Порядок расчета социального налога за индивидуальных предпринимателей зависит от применяемого налогового режима. Рассмотрим подробно для каждого налогового режима объект обложения, ставки и налоговую отчетность, в которой отражаются начисленные суммы социального налога. Полезно Специальные налоговые режимы Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями Ежемесячный расчет СО и ОПВ за индивидуального предпринимателя в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0 Патент Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим на основе патента, не являются плательщиками социального налога, поэтому не исчисляют и не уплачивают данный налог. Полезно Как правильно зарегистрировать ИП и получить патент: срок и порядок. Для получения патента на 2019 год необходимо своевременно подать форму 911.00 Изменение налогового режима: как перейти на патент с упрощенной декларации? Упрощенная декларация Индивидуальные предприниматели, применяющие- Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
- Регламентированный отчет форма 910.00
- Регламентированный отчет форма 200.00
-
29.03.2019
Отражение НДС по импорту у неплательщиков НДС
Как отразить НДС по импорту у неплательщика НДС? При импорте с территории стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) импортером предоставляется Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Заявление 328.00). Данное обязательство возникает независимо от постановки на регистрационный учет по НДС, т. е. необходимость предоставления отчетности и уплату налога возникает даже у неплательщиков НДС. В целях налогообложения учет запасов ведется в соответствии с МСФО и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности ( п.5 ст. 192 НК РК). МСФО (IAS) 2 «Запасы» раскрывает подход к оценке запасов и порядок расчета их себестоимости. Право на зачет по НДС имеет только получатель товаров, работ и услуг, являющийся плательщиком НДС ( п.1 ст. -
28.03.2019
ФНО 700.00 за 2018 год. Почему в типовых конфигурациях на данный момент не обновлен шаблон до версии 22, ревизии 124 для отправки формы средствами ИС СОНО?
Вопрос 27 февраля 2019 года на сайте КГД МФ РК формы налоговой отчетности 700.00 «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество» размещен обновленный шаблон по версии 22, ревизии 124 для отправки формы средствами ИС СОНО. Ранее для отправки формы налогоплательщиками использовался шаблон по версии 22, ревизии 119. В типовых конфигурациях, в которых реализована возможность автозаполнения и выгрузка формы 700.00, на данный момент применяется шаблон по версии 22, ревизии 119.- Регламентированный отчет форма 700.00
-
27.03.2019
Для каких налогов, взносов и отчислений надо учитывать минимальный и максимальный пределы при начислении заработной платы?
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) Закон О пенсионном обеспечении в РК ( от 21 июня 2013 года № 105-V): « Статья 25. Ставка и порядок уплаты обязательных пенсионных взносов 1. Обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления обязательных пенсионных взносов. При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать 50-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.» Для исчисления и удержания ОПВ с заработной платы объектом обложения является фактическая сумма начисленного дохода работнику, но не более 50 МЗП. Пример В 2019 году размер минимальной заработной платы составляет 42 500 тенге. Максимальный объект исчисления ОПВ в 2019 году составляет 2 125 000 тенге ( 50 * 42 500), следовательно максимальная сумма пенсионных взносов за месяц 212 500 тенге ( 10% от 50 МЗП). Социальные отчисления (СО) Закон Об обязательном социальном страховании (от 25 апреля 2003 года № 405): «- Документ Начисление зарплаты сотрудникам организации
- Отчет Расчет по исчислению и удержанию ИПН и исчислению СН
- Документ Расчет налогов, взносов и отчислений сотрудников организаций
-
26.03.2019
Почему сумма убытка от курсовой разницы отражается в расшифровке по строке 100.00.004 «Прочие доходы»?
В соответствии со статьей 226 Налогового кодекса: В случае если сумма отрицательной курсовой разницы превышает сумму положительной курсовой разницы, величина превышения подлежит вычету. В Декларации по КПН (форма 100.00) для отражения курсовых разниц предназначены строки 100.- Регламентированный отчет форма 100.00