Согласно подпунктам 3 и 4 пункта 16 Правил составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00):
В строке 300.00.014 А указывается общая сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность в РК через филиал, представительство. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.05.001;
В строке 300.00.014 В указывается сумма начисленного НДС по работам, услугам, приобретенным от нерезидента. В строку 300.00.014 В переносится сумма, отраженная в строке 300.05.007.
Таким образом, строка 300.00.014 заполняется на основании данных строк 300.05.001 и 300.05.007 приложения 5 формы 300.00.
Для заполнения приложения 300.05 необходимо выполнить определенный порядок действий для отражения поступления работ, услуг от нерезидента, а также начислению НДС за нерезидента и отнесению его в зачет.
В зависимости от версии конфигурации порядок отражения НДС за нерезидента будет различен.
В ранних версиях программы 1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана был реализован полуавтоматический механизм заполнения приложения 300.05. Порядок отражения НДС за нерезидента более подробно в статье «PRO отражение НДС за нерезидента в «Бухгалтерия 8 для Казахстана».
В новой версии конфигурации, выпущенной 28 апреля 2017 года, реализована возможность автоматического заполнения формы 300.05.
Подробнее о порядке отражения поступления от нерезидента в статье «НДС за нерезидента в новой версии 1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана».
Нет комментариев