Как в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана заполняется строка 300.00.014 «Работы, услуги, приобретенные от нерезидента»? Разберем порядок отражения сумм облагаемого оборота и НДС за нерезидента в Декларации по НДС (ф.300.00) в соответствии с Правилами составления налоговой отчетности.
Организация, приобретающая работы или услуги у нерезидента на территории Республики Казахстан, выступает в качестве налогового агента по уплате НДС за нерезидента ( статья 454 НК РК).
При этом сумма уплаченного НДС может быть отнесена в зачет на основании выписанного Электронного счета-фактуры ( статья 480 НК РК).
Согласно пункту 3 статьи 481 НК РК налог на добавленную стоимость, относимый в зачет по приобретениям от нерезидента, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки Электронного счета-фактуры. Подробнее о порядке оформления и сроках выписки ЭСФ за нерезидента в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана – в статьях:
Для того, чтобы сумма НДС за нерезидента была корректно принята программой в зачет и отражена в форме 300.00, операции по приобретению работ и услуг у нерезидента необходимо правильно оформлять в учете.
С особенностями оформления в 1С операций по поступлению услуг от нерезидента, начислению и уплате НДС за нерезидента, выписке Электронного счета – фактуры и последующему отнесению суммы НДС в зачет можно ознакомиться в статье PRO отражение НДС за нерезидента в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, ред. 3.0.
Порядок отражения НДС за нерезидента и условия отнесения суммы налога в зачет регламентируются Правилами составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (форма 300), а также нормами Налогового Кодекса РК.
Согласно подпунктам 7) и 8) пункта 17 Правил:
Нет комментариев