Как заполняется строка 300.00.014 Декларации по НДС?

Дата создания: 04.05.2017
Дата изменения: 01.01.2024
  • 8130
  • ID: -

    Date: 19:04:2024

  • <неавторизован>

  • Регламентированный отчет форма 300.00
  • Документ Поступление ТМЗ и услуг

Организация, приобретающая работы или услуги от нерезидента на территории Республики Казахстан, выступает в качестве налогового агента по уплате НДС за нерезидента ( статья 373 Налогового кодекса РК). При этом сумма уплаченного НДС, в соответствии со статьей 400 НК РК может быть отнесена в зачет. 

Согласно подпунктам 7) и 8) пункта 16 Правил составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00):
#КОНЕЦ СВОБОДНОГО ДОСТУПА#

  • В строке 300.00.014 А указывается общая сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность в РК через филиал, представительство. В данную строку переносится сумма, отраженная в графе G приложения 300.05;


  • В строке 300.00.014 В указывается сумма начисленного НДС по работам, услугам, приобретенным от нерезидента. В строку 300.00.014 В переносится сумма, отраженная в графе M приложения 300.05.


Таким образом, строка 300.00.014 заполняется на основании данных приложения 5 формы 300.00. Для автозаполнения приложения 300.05 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана необходимо выполнить определенный порядок действий для отражения поступления работ, услуг от нерезидента, а также начислению НДС за нерезидента и отнесению его в зачет. В соответствии с налоговым законодательством, по операциям поступления от нерезидента, организация не имеет права отнести НДС в зачет до его уплаты.

  • 8130
Нравится
1

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

Нет комментариев