Гражданский кодекс РК предусматривает такое понятие, как договора подряда и возмездного оказания услуг. Они в свою очередь являются договорами гражданско - правового характера (далее ГПХ). При оформлении таких операций бухгалтеру важно понимать схему регистрации взаиморасчетов с физическим лицом. В программном продукте имеется возможность регистрировать начисления по договору ГПХ двумя способами:
- через оказание услуг контрагентом;
- через контур заработной платы.
Перед регистрацией начислений по ГПХ и расчету сопутствующих налогов, необходимо в меню Настройка (кадры и зарплата) – Расчет зарплаты установить признак Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда.
Приобретение работ от контрагента-физлица отражается стандартным документом Поступления ТМЗ и услуг. Необходимо чтобы в карточке Контрагента было установлено значение Физическое лицо.
На основании данного документа вводится Начисление прочих доходов, в котором производится расчет налогов.
Рекомендуется использовать предопределенный вид дохода Доход от реализации товаров. Это позволит избежать дублирования сведений по указанному контрагенту в документе Отражение зарплаты в бухучете.
Оплата по договору ГПХ производится с помощью Расходного кассового ордера или Платежного поручения (исходящего) с видом операции Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами.
Для просмотра сумм к перечислению можно воспользоваться отчетом Регистр налогового учета по ИПН и СН.
Движения по счетам бухгалтерского учета для учетной цепочки по взаиморасчетам с физ.лицами по ГПХ.
|
№ |
Документ |
Дт |
Кт |
Сумма |
Содержание проводки |
|
1 |
Поступление ТМЗ и услуг |
Счет затрат (7,8 раздел) |
3310 (или иной счет расчетов с контрагентом) |
252 000 |
Начисление за оказанные услуги |
|
2 |
Отражение в бух. учете налогов при поступлении активов и услуг |
3310 3310 3310 |
3220 3120 3212 |
25 200 22 176 5 040 |
Удержание ОПВ Удержание ИПН Удержание ВОСМС |
|
3 |
Расходный кассовый ордер/Платежное поручение (исходящее) |
3310 |
1010/1030 |
199 584 |
Оплата по договору ГПХ |
Таким образом в системе через документы Поступление ТМЗ и услуг, Начисление прочих доходов, Отражение в бух. учете налогов при поступлении активов и услуг можно отразить начисление по договорам ГПХ.
4 комментариев
ТОО IT-Set
29.05.2023Алёна Сизова
29.05.2023ТОО IT-Set
09.06.2023Алёна Сизова
09.06.2023