PRO корректировку начисленного НДС в 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP для Казахстана (пропорциональный метод)

03.07.2021
  • 1215

После отражения реализации товаров, работ, услуг между участниками сделки могут оформляться дополнительные операции по корректировке оборота совершенной сделки.

Например, покупатель может вернуть часть товара, может произойти изменение условий сделки в силу выполнения или невыполнения каких-либо условий взаиморасчетов и т.д. В таком случае, кроме корректировки взаиморасчетов возникает операция и по корректировке суммы НДС, начисленной при реализации. Корректировка может быть как положительной, так и отрицательной.

В конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред. 2.4 корректировка начисленного НДС выполняется с помощью соответствующих первичных документов. 

Например, при возврате товаров поставщику на основании документа реализации оформляется документ Возврат товаров от покупателя с видом операции Возврат товаров от клиента.


В документе возврата на закладке Товары заполняется перечень возвращаемых покупателем ТМЗ, их количество, цена и сведения по ставке и сумме НДС.

Рекомендуется создавать документ возврата на основании документа отгрузки, чтобы все основные параметры были заполнены автоматически, которые, при необходимости, можно скорректировать.

Для корректного расчета суммы НДС на закладке Дополнительно указывается вид налогообложения Облагается НДС и определяется порядок расчета цены – включать НДС в цену или рассчитывать «сверху».


Для того чтобы операции по корректировке суммы НДС отразились в налоговой Декларации (ф.300.00) необходимо в табличной части Товары по каждой номенклатурной позиции заполнить сведения в поле Вид реализации (НДС). Для вида реализации в свою очередь необходимо установить опцию Корректировка оборота по реализации и заполнить код строки Декларации по НДС.


Если при создании документа реквизит Вид реализации (НДС) не отображается, то необходимо настроить форму через кнопку Еще – Изменить форму и установить опцию для реквизита Вид реализации (НДС).


При проведении документа возврата формируются проводки по корректировке ранее начисленного НДС и движения по налоговым регистрам учета НДС.


Для прочих корректировок начисленного ранее НДС, используется специализированный документ Корректировка реализации. При отражении операций этим документом, корректировка оборота и суммы НДС может быть как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. Документ рекомендуется вводить на основании документа реализации.


В первую очередь в документе на закладке Основное определяется вид (причина) корректировки.

Далее на закладке Товары (после корректировки) определяются новые условия сделки. Это может быть изменение количества, стоимости или нескольких параметров в совокупности.

Для отражения корректировки в Декларации по НДС, так же как и в случае возврата, для каждой номенклатурной позиции необходимо заполнить Вид реализации (НДС). Для вида реализации указывается код строки Декларации и устанавливается опция Корректировка оборота по реализации.


После ввода новых условий сделки на закладке Расхождения по кнопке Заполнить расхождения отражается список изменений.


Для определения порядка отражения суммы корректировки, используется кнопка Установить варианты отражения. При этом корректировку можно отнести на расходы и доходы (в зависимости от того в сторону уменьшения или увеличения оборота отражается корректировка) или уменьшить ранее отраженную реализацию и учесть эти корректировки при инвентаризации. 

Для корректного формирования бухгалтерских операций после выбора варианта отражения, необходимо заполнить аналитику по статьям расходов/доходов.


При проведении документа формируются операции по корректировке НДС, т.е. происходит доначисление или уменьшение суммы НДС, начисленного ранее при реализации.


Для формирования оборотов по налоговому регистру НДС, данные которого влияют на заполнение налоговой Декларации (ф.300.00) необходимо на основании документа корректировки реализации оформить счет-фактуру.


Таким образом, в зависимости от выбранных настроек и отраженных документов формируются те или иные операции по корректировке оборота и суммы начисленного НДС.


  • (1215)
Нравится
(Нет голосов)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

Нет комментариев