Как отразить корректировку НДС, ранее принятого к зачету, в случае списания недостачи товаров при использовании пропорционального метода в конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред. 2.4

16.10.2023

5266

ID: -

Date: 06:09:2026
<неавторизован>

В случаях порчи и утраты товаров в соответствии с нормами статьи 404 НК РК выполняется уменьшение суммы НДС, ранее принятого в зачет. Корректировка производится в том налоговом периоде, в котором наступили такие случаи. То есть в данном случае налоговый период уменьшения «зачетного» НДС определяется по дате оформления в учете списания таких товаров.

Пример

Товары приобретены во 2 квартале отчетного года.
Инвентаризация проведена в 3 квартале и была выявлена недостача товаров, при приобретении которых НДС был принят к зачету.

При списании недостачи, выявленной в ходе инвентаризации, необходимо отразить корректировку оборота и суммы «зачетного» НДС в том периоде, в котором отражены итоги инвентаризации.

В рассматриваемом примере корректировка отражается в 3 квартале отчетного года.

В конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред. 2.4 корректировка НДС к возмещению отражается первичными документами, соответствующими совершаемой операции.

Для обеспечения возможности указания вида деятельности НДС необходимо, чтобы была включена настройка параметров учета Раздельный учет товаров по налогообложению НДС (раздел НСИ и администрирование – Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров).

Раздельный учет товаров по налогообложению НДС