PRO учет товаров по источникам происхождения (версия 2.0) в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» ред.3.0

В типовых решениях реализована версия 2.0 механизма учета товаров по источникам происхождения.  

Необходимость версии 2.0 напрямую связана с возможностью работы с модулем ИС ЭСФ Виртуальный склад (далее ВС) и становится доступна автоматически при переходе на учет товаров на Виртуальном складе в конфигурации.

В этой версии механизма расширен реквизитный состав источника происхождения, который позволяет работать с данными, необходимыми для обмена с модулем ВС. Также изменился процесс формирования и отражения данных по источникам в документах.

Рассмотрим подробнее механизм ведения учета товаров по источникам происхождения, а также его отличия от механизма, применяемого ранее. Попытаемся ответить на вопросы, которые могут возникнуть при работе с обновленным механизмом учета товаров по источникам происхождения.

Как перейти на механизм учета товаров по источникам происхождения версии 2.0?

Новый механизм автоматически становится доступен в момент перехода на учет товаров на Виртуальном складе. Никаких дополнительных настроек пользователю выполнять не нужно. 

Если в конфигурации до перехода на учет товаров на ВС уже велся учет товаров по источникам происхождения (в предыдущей версии механизма 1.0), то он будет применяться только до даты перехода на учет товаров в ВС. Перейти на учет товаров Виртуального склада можно двумя способами: 

• По данным бухгалтерского учета на дату перехода – сведения заполняются из данных бухгалтерского учета, при этом информация по источникам происхождения (из Источников происхождения версии 1.0) не переносится её нужно будет восстанавливать самостоятельно.

• По данным регистра товары Товары организации (БУ) на дату перехода. Данный способ используется, если учет Источников происхождения по версии 1.0 велся корректно. В таком случае информация автоматически переносится по данным из источников прошлой версии. 

Что такое источник происхождения?

Источник происхождения — это элемент в справочнике Источники происхождения товаров, который создается автоматически на основании данных, указанных в  приходных документах (ЭДВС, СНТ, ЭСФ). Он нужен для обслуживаемости товара с указанием информации с какой партии поступил, является ли товар учитываемым на Виртуальном складе и т.д. 

Справочник доступен в разделе Номенклатура и склад - Справочники и настройки.

Любой товар, проведенный по счетам учета в системе, должен обязательно иметь Источник происхождения. 

В справочнике можно производить отбор данных по имеющимся источникам в разрезе номенклатуры. Каждая партия товаров формирует свой Источник происхождения. Отдельная строка в каждом документе поступления будет генерировать новый источник. В связи с этим, в журнале возможно множество разных источников происхождения по одной номенклатуре. 

В учетной системе, источник происхождения является активным пока имеются остатки товаров, однако  после выбытия всех товаров, источник все еще будет храниться в учетной системе, но перестанет участвовать в подборе документов выбытия.

В конфигурации учет источников происхождения ведется по регистрам:

• Товары на виртуальных складах. Это основной регистр по учету источников происхождения в конфигурации. Он отражает поступление и выбытие Источников происхождения в организации как по товарам, учитываемым на Виртуальном складе, так и по обычным товарам. 

• Товары виртуальных складов в резерве. Это дополнительный регистр, в котором фиксируются данные о товарах, уже отгруженных покупателю, но еще не подтвержденных им. Показатель в этом регистре, уменьшает сумму доступного остатка в учете по источникам происхождения.

В карточке источника происхождения существует метка Товар отражен на Виртуальном складе  и строка Идентификатор товара. Именно по этой строке в Источнике происхождения можно определить заведена ли партия товара на ВС или нет. 

Какие документы участвуют в «работе» с источниками происхождения?

В обновленном механизме все движения по поступлению, перемещению и выбытию товаров в разрезе источников происхождения исключены из учетных документов, таких как:

• Поступление ТМЗ и услуг; 
• Реализация ТМЗ и услуг;
• ГТД по импорту и т.д.

Поэтому в первичных бухгалтерских документах, после перехода, отсутствует кнопка Источники происхождения.

В обновленном механизме все движения по источникам выполняются при помощи 3-х документов:

• Сопроводительная накладная на товары (СНТ). В случае, когда поступает СНТ от поставщика или выписывается СНТ, движение по источникам выполняется именно этим документом. Например, при поступлении товаров от поставщика по СНТ, реализации товаров поставщику в случаях, предусмотренных правилами выписки СНТ и при импорте из ЕАЭС.

• Электронный документ ВС (ЭДВС). Все операции по ТМЗ на виртуальном складе, кроме отраженных через СНТ или ЭСФ оформляются   данным документом. Этот документ может приходовать или списывать Источники происхождения. Например, с помощью ЭДВС на ввод остатков или ЭДВС на Производство можно создать новый Источник происхождения. С помощью ЭДВС на списание – списать. 

• Электронный счет-фактура (ЭСФ). Документ создает движение по источникам происхождения, при реализации и получении товаров, не учитываемых на Виртуальном складе. Для товаров, учитываемых на Виртуальном складе, движение по источникам происхождения не выполняется, т.к. предполагается что эти движения уже отражены при помощи документа СНТ. Единственный вид операции, при котором ЭСФ может сформировать движение по Источникам   происхождения для товаров, учитываемых на Виртуальном складе это выписка ЭСФ на розничную реализацию. Потому что для этого вида операции выписка СНТ не требуется.

Рассмотрим ряд ситуаций, которые помогут понять, каким образом в конфигурации происходит работа с источниками происхождения.

Формирование источника происхождения в 1С

• ЭДВС;

• СНТ (по товарам ВС);

• ЭСФ (по прочим товарам)

Пример 1

В ходе инвентаризации в организации выявлены неучтенные остатки товаров. Для того чтобы их оприходовать – оформляется документ Оприходование ТМЗ. Учетный документ приходует товары только по счетам бухгалтерского учета.  Чтобы сформировать Источники происхождения по выявленным товарам, на основании учетного документа нужно создать документ ЭДВС.

В созданном ЭДВС автоматически устанавливается Тип формы – Остатки. 

Документ содержит 2 раздела:

• Товары Виртуального склада. Товары автоматически добавляются в этот раздел, если код ТН ВЭД, указанный в карточке Номенклатуры, относится к товарам Виртуального склада. 
• Прочие товары. Данный раздел автоматически заполняется, если код ТН ВЭД не входит в перечень товаров Виртуального склада. 

Система классифицирует товары как товары ВС или не ВС по признаку установленному в справочнике Номенклатура ГСВС. Справочник загружается с сервера ИС ЭСФ, важно поддерживать его в актуальном состоянии (настроить автосинхронизацию). 

Если в документе ЭДВС присутствуют товары Виртуального склада, то для проведения документа его нужно отправить на портал ИС ЭСФ и 

убедиться в получении идентификаторов товаров, зарегистрированных в модуле ВС. 

После приема такого документа на сервере у всех товаров, на закладке Товары Виртуального склада, должен появиться идентификатор и сформироваться Источник происхождения с   отметкой Товар отражен на Виртуальном складе.

При проведении ЭДВС формируется запись в регистре Товары на виртуальных складах с типом приход, как по товарам виртуального склада, так и по обычным товарам.  

Если в документе отсутствуют товары ВС, то он будет иметь статус Документ не подлежит отправке в модуль ВС (отсутствуют товары Виртуального склада).

Такой документ можно сразу провести в учетной системе для формирования источников происхождения без отправки на сервер ИС ЭСФ.

Соответственно источник сформированный по такому товару, не будет содержать отметку Товар отражен на Виртуальном складе.

Аналогичным образом формируются источники при получении СНТ от поставщика. 

Рассмотрим формирование движение источников при получении ЭСФ от поставщика.

Пример 3

При получении ЭСФ от поставщика движения формируются в зависимости от того, какие товары заполнены в документе:

• Товары Виртуального склада. В случае, если в ЭСФ указаны товары Виртуального склада, то движения по источникам происхождения не производятся.  Так как системой предусмотрено, что движения по таким товарам формируются только при помощи СНТ. При получении такого ЭСФ в разделе G.Данные по товарам (работам, услугам), в графе Товар виртуального склада, будет стоять отметка. Это означает, что по ЭСФ поступил товар, который учитывается в модуле Виртуальный склад. 

• Обычные товары. Если в ЭСФ указаны обычные товары и они не занесены в добровольном порядке на Виртуальный склад, то источники формируются.  

В карточке Источника происхождения, следует обратить внимание, что отсутствует метка Товар отражен на Виртуальном складе, а так же в Документе партии указывается Электронный счет-фактура. 

Выбытие номенклатуры по источнику происхождения в 1С

Товары могут выбывать в результате продажи, передачи в производство, порчи, утери и по прочим основаниям.
В конфигурации выбытие товаров отражается при помощи следующих документов: 

• Реализация ТМЗ и услуг; 
• Списание ТМЗ; 
• Требование-накладная и т.д.

Списание источников происхождения происходит при помощи следующих документов:

• ЭДВС;
• СНТ (по товарам Виртуального склада);
• ЭСФ (по обычным товарам).

Рассмотрим списание товара по источникам происхождения при выписке ЭСФ.

Списание источников происхождения возможно также при помощи документа ЭДВС. 

Сопоставление ФНО 328.00 и СНТ

При оформлении СНТ на импорт и подтверждении ее, формируются источники происхождения по данным СНТ на импорт.

Товар может быть продан или списан импортером со сформированными источниками. Однако, существуют некоторые ограничения – такой товар нельзя экспортировать т.е. вывозить из Республики Казахстан. 

Чтобы в дальнейшем импортер или покупатели импортного товара, имели возможность экспортировать его, необходимо произвести операцию Сопоставления ФНО 328.00 и СНТ на импорт. При это сопоставление произведется автоматически по всем товарам, включая проданный ранее. 

Документ Сопоставление СНТ с ФНО 328.00 используется для того, чтобы в Источнике происхождения в строке Номер ГТД/ФНО 328.00 были установлены Регистрационные данные ФНО 328.00.

После отправки данного документа на портал ИС ЭСФ его можно будет провести в учетной системе. Системой произведется списание Источника происхождения до сопоставления и оприходование Источника происхождения после сопоставления.

Новый Источник происхождения у остатков импортированного будет иметь следующий вид:

• в строке Номер ГТД/ФНО 328.00 будет указан регистрационный номер ФНО 328.00.
• в строке Документ партии документ СНТ на импорт заменен на документ Сопоставление СНТ с ФНО 328.00.