Как заполнить ЭСФ в адрес Нерезидента на оказание услуг?
20.03.2018
- 11383
- Документ Электронный счет-фактура
- Управление торговым предприятием 8 для Казахстана
- Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 2.0
- Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0
- Управление нашей фирмой 8 для Казахстана
- Управление торговлей 8 для Казахстана
Вопрос
Наша компания столкнулась с проблемой отправки Электронной счет-фактуры (ЭСФ) в адрес Нерезидента на оказание услуг.
Служба поддержки ИС ЭСФ даёт разъяснение, что если в ЭСФ в разделе B (Реквизиты поставщика), в строке 10 «Категория поставщика» не заполнить ячейку «G» -экспортер или ячейку «Н» - международный перевозчик, то ЭСФ на портал ИС ЭСФ в адрес нерезидента не отправится, так оно и есть.
Согласно правил документооборота счетов -фактур, выписываемых в электронной форме в главе 2 п. 34 в строке 10 «Категория поставщика»,
ячейке «G» заполняется - в случае если поставщик:
- осуществляет вывоз товара в таможенной процедуре экспорта товаров;
- осуществляет вывоз товара с территории Республики Казахстан на территорию государства-члена ЕАЭС;
ячейке «H» - в случае если поставщик является налогоплательщиком, оказывающим услуги по международным перевозкам.
Мы оказываем услугу нерезиденту, не относящуюся к данным категориям, не являющуюся услугой по международной перевозке, не являющуюся товаром -как нам выгрузить ЭСФ в данном случае?
Ответ
Тенгебаев А.М. 01.03.2018, 10:08
На основании пункта 6 Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме (далее - Правила), утверждённого приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года № 301, в рамках документооборота выписка (отправка) ЭСФ осуществляется в ИС ЭСФ исключительно налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве участника ИС ЭСФ.
Согласно пункту 15 Правил, в случае выписки счета-фактуры посредством ИС ЭСФ оригиналом (подлинником) ЭСФ является электронный документ, содержащийся в ИС ЭСФ.
В печатной форме ЭСФ допускаются отличия от электронной (экранной) версии ЭСФ.
В печатной форме ЭСФ отражаются заполненные поставщиком реквизиты.
В соответствии c пунктом 40 Правил, в строке 20 "Категория получателя" делается отметка в ячейке "F" – в случае если получатель является нерезидентом, не состоящим на налоговом учете в Республике Казахстан, или структурным подразделением поставщика, в адрес которого осуществляется вывоз товара на территорию государства-члена ЕАЭС в связи с его передачей в пределах одного юридического лица.
На основании вышеизложенного, в случае оказания услуг нерезиденту, ЭСФ выписывается с отметкой в ячейке "F" в строке 20 "Категория получателя", а также, если поставщик не подпадает ни в одну из категорий перечисленных в строке 10 "Категория поставщика", данная строка не заполняется.
При этом, поскольку нерезидент не зарегистрирован в ИС ЭСФ, то посредствам ИС он не получит такой ЭСФ, но в целях предоставления ЭСФ нерезиденту покупатель может предоставить ему ЭСФ в печатной форме.
Источник: Блог-платформа государственных органов РК
- 11383
Нравится
(Нет голосов)
3 комментариев
А Ч
24.05.2019Добрый день. Мы нерезиденту оказываем услуги на территории Казахстана . Хотелось бы узнать в ЭСФ в строке 18.1 я указываю KZ ? и нужно ли заполнять данные по грузополучателю или эти графы (26.- 26.4) остаются пустыми и не заполняются?
Марина Девяткина
24.05.2019Оборот по реализации товаров, работ и услуг на территории РК облагается НДС по ставке 12%.
В разделе D "Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя" ЭСФ строки 26.1 - 26.4 указываются реквизиты грузополучателя (при их наличии).
Екатерина Ковальчук
06.02.2020Добрый день!