За какой налоговый период в Декларации по НДС указать Исправленный ЭСФ?

Дата создания: 30.03.2018
Дата изменения: 01.01.2022
  • 23724
  • ID: -

    Date: 22:06:2024

  • <неавторизован>

  • Документ Электронный счет-фактура
  • Регламентированный отчет форма 300.00

Вопрос:

Основной счет-фактура получен в декабре 2017 года, отражен в Декларации по НДС за 4 квартал 2017 года. В январе 2018 года поставщик выставил Исправленный счет-фактуру.

В налоговой отчетности какого периода надо отразить исправленный ЭСФ: по дате выписки исправленного документа (1кв 2018г) или основного счета-фактуры (4кв 2017г)?

Ответ:

При необходимости внесения изменений и дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, оформляется Исправленный счет-фактура.

При выписки Исправленного документа, основной счет-фактура аннулируется , то есть становиться не действительным.

Исправленный счет-фактура заменяет ранее выписанный документ, при этом становиться основание для принятия НДС в зачет.

  • 23724
Нравится
7

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

3 комментариев


  • Наталья Спивак
    05.04.2019
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.

    Подскажите пожалуйста, мы получается удаляем аннулированный счет фактуру из реестра 300,08 из 4 кв 2017 и взамен вписываем исправленный счет фактуру за своим номером и своей датой? Например если исправленный выписали в 10 января 2018, мы в 4 кв 2017 года в дополнительной декларации в 300,08 ставим дату 10.01.2018? 
    Марина Девяткина
    05.04.2019
    [0]
    |
    [0]
    Да, в реестре за 2017 год необходимо указать номер и дату выписки исправленного ЭСФ.
    Наталья Спивак
    05.04.2019
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо большое за ответы!!! Вы наша СПАСИТЕЛЬНИЦА!!!