Как заполнить строки 300.01.003 I и II

Вопрос:

Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года №166 утверждена ФНО 300.00 и правила по ее заполнению (приложение 22, 23). В соответствии с Правилами заполнения ФНО 300.00 в Приложении 1 к Декларации в строке 300.01.003 указывается прочая реализация облагаемая по нулевой ставке, при этом строка включает в себя строки 300.01.003 I и 300.01.003 II.

Порядок заполнения строк 300.01.003I и 300.01.003 II в правилах описан абсолютно одинаково, а именно «указывается положение Налогового кодекса, в соответствии с которым оборот по реализации облагается по нулевой ставке НДС и указывается сумма оборота».

1. По каким критериям необходимо разделять обороты по реализации облагаемые по нулевой ставке?
2. Что нужно указать в «свободном» не цифровом поле?
3. Надо будет указывать вид оборота «наименование»-прописное буквенное или номер статьи Налогового Кодекса?

Ответ:

Тенгебаев А.М. 30.03.2018, 06:41

В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)», утвержденным приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 в форме 300.01 в строке 300.01.003 указывается прочая реализация, облагаемая по нулевой ставке, которая включает в себя строки 300.01.003 I и 300.01.003 II.

При этом, строки 300.01.003 I и 300.01.003 II состоят из текстовых поля и числовых полей.

В текстовом поле производится выбор из справочника положения Налогового кодекса, в соответствии с которым оборот по реализации облагается по нулевой ставке НДС (статьи 388-393 Налогового кодекса), а в числовом поле указывается оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке НДС.

Источник: Блог-платформа государственных органов Республики Казахстан