Sidebar toggle

По какой причине при возврате товара возникает разница между себестоимостью и стоимостью возврата поставщику, как и на какой счет ее списать?

Дата создания: 06.10.2017
Дата изменения: 09.07.2024
  • 15349

  • ID: -

    Date: 27:07:2024

  • <неавторизован>

  • Документ Возврат ТМЗ поставщику

Вопрос

При проведении документа Возврат ТМЗ поставщику программа выдает сообщение: «Поле Счет списания разницы в себестоимости (БУ) не заполнено» и документ не проводится.


Что и где необходимо указать, для корректного проведения документа?

Почему при возврате товара возникает разница в стоимости? По какой причине себестоимость может отличаться от цены, по которой его ранее приобрели у этого же поставщика?

Полезно

Ответ

Основными причинами расхождения между ценой приобретения и учетной себестоимостью запасов являются дополнительные расходы, которые подлежат включению в себестоимость запасов, и способ оценки запасов по методу средневзвешенной стоимости. Если включение дополнительных расходов всегда увеличивает себестоимость запасов, то применение средневзвешенной оценки стоимости может влиять как на увеличение, так и на уменьшение себестоимости единицы ТМЗ. 

  • Если товар возвращается поставщику по стоимости меньше учетной, то разница относится на счет учета расходов, указанный в качестве счета списания разницы.

  • Если же себестоимость при возврате отличается от учетной в большую сторону, т.е. цена возврата выше цены покупки товара, то формируется доход и для списания разницы логично использовать счет учета доходов.

Настройки по отнесению разницы стоимости возвращаемого товара выполняются непосредственно в документе Возврат ТМЗ поставщику в разделе Списание разницы стоимости возврата и фактической стоимости товара дополнительного окна Счета учета, которое открывается по ссылке в строке Счета расчетов.


Далее на примерах разберем основные причины, по которым себестоимость возвращаемого поставщику товара не соответствует стоимости его возврата, то есть цене, по которой он ранее был приобретен у данного поставщика. А также рассмотрим отражения в 1С по списанию разницы между стоимостью возврата и фактической себестоимостью товара.

  • 15349
Нравится
4

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

3 комментариев

  • Канат Оментаев
    29.03.2018
    [0]
    |
    [0]
    Если при списании разницы в себестоимости возник расход, какой счет надо указать и статью затрат, и строку в 100 форме?
  • Наталья Иванова
    12.07.2023
    [0]
    |
    [0]
    как правильно отразить возврат товара от поставщика в 1с. возврат товара выписан. Как прикрепить дополнительный эсф к возврату товара. К доп эсф создана счет фактура. 
    Ольга Мурзинцева
    13.07.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Для прикрепления ЭСФ к документу "Возврат ТМЗ от покупателя", необходимо по кнопке "Ввести счет фактуру" выбрать вариант "Дополнить счет фактуру" и подобрать ранее созданный документ. Либо в самом документе "счет-фактура (выданный)" указать документ возврата в качестве документа-основания (закладка "Документы-основания").