10.1. Раздел «Общая информация о плательщике НДС»
10.3. Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет»
10.4. Раздел «Расчеты по НДС за налоговый период»
10.5. Раздел «Требование о возврате превышения НДС»
11. Декларация по НДС в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
17 комментариев
Малика Алиева
05.06.2018Вопрос. В строке 300.00.015 "Товары работы, услуги, приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен", отражаются ли электронные счета фактуры?
Марина Девяткина
05.06.2018В строке 300.00.015 А указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС, а также сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет (ст. 402 и 403 НК). В данной строке указывается общая сумма оборота по приобретению без учета НДС.
Малика Алиева
26.09.2018Вопрос. Если, в реестре 300.08 указываем счета фактуры выписанные исключительно на бумажном носителе, то как брать НДС в зачет? То есть в приложении 8, с/ф выписанные в бумажном виде, а в декларации ставим общий как и в бумажном так и в электронном виде, (строки 300.00.13 А, 300.00.013 В)? Правильно?
Марина Девяткина
26.09.2018Да, правильно. В строке 300.00.013 указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС как по счетам-фактурам (бумажным, электронным), так и по иным документам. В приложение 300.08 указываются полученные на бумажном носители счета-фактуры.
Малика Алиева
26.09.2018Вопрос. Не могу понять, в некоторых разделах по заполнению формы 300.00 говориться, что в реестре 300.07 и 300.08 указываем счета фактуры полученные в бумажном виде, тогда почему в разделе "Заполнение реестров 300.07 и 300.08 при работе с ЭСФ", говориться наоборот вот: Если за отчетные период все счета-фактуры от всех поставщиков были получены в электронном виде, то налогоплательщик вправе не представлять приложение 300.08 «Реестр счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода». Если в течение отчетного периода счета-фактуры получены как в электронном виде, так и на бумажных носителях – то налогоплательщик обязан предоставить реестр 300.08 по всем счетам-фактурам (как на бумажном носителе, так и в электронном виде).??? Ответьте пожалуйста???
Марина Девяткина
26.09.2018До 2018 года в реестрах счетов-фактур 300.07 и 300.08 отражались все счета-фактуры (бумажные и электронные). Приказом Министра финансов от 12.02.2018 №166 были утверждены новые формы налоговой отчетности. В Правилах (действующих с 2018 года) по заполнению формы 300.00 установлено, что Приложения 300.07 и 300.08 должны заполняться в соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 424 Налогового кодекса (только бумажные счета-фактуры). Полезно: Какие счета-фактуры указывать в реестрах 300.07 и 300.08 в Декларации по НДС в 2018 году?
Майгул Абекенова
12.11.2018Организацией в отчетном периоде был использован товар на личные нужды, не в целях облагаемого оборота. НДС по такому товару, ранее принятый в зачет, подлежит исключению из зачета. Сумма НДС по товарам 3 000 тенге. Данное значение отражается по строке 300.06.010 В приложения 300.06 и переносится в строку 300.00.022. Таким образом, сумма НДС, относимого в зачет за период, уменьшена на 3 000 тенге. Как правильно посадить в 1С, то есть не возвращает НДС, но их нужно исключить, прошу ответа, спасибо заранее
Марина Девяткина
12.11.2018В документе Списание ТМЗ на вкладке НДС установите признак Корректировка НДС, ранее признанного к зачету и укажите счет и статью затрат для корректировки суммы НДС. Подробно в статье: Как скорректировать НДС, ранее принятый к зачету, при списании ТМЗ в результате их порчи?
Юлия Леонтьева
15.02.2019Самый лучший помощник в бухгалтерии!!! Спасибо! Всё самое полезное я нахожу именно на вашем сайте
Ольга Мурзинцева
15.02.2019Спасибо за Ваш отзыв!
Лариса Ажиева
04.03.2019Было приобретение легковых а/м с НДС, НДС в зачет не взяли, и включили в первоначальную стоимость ОС. В 300.00 приобретение отражено в строке 300.00.015, надо ли показать НДС по легковым а/м в строке 300.00.026? В Правилах указано, что при применении пропорционального метода стр.300.00.026I=стр.300.00.023-300.00.025I. В моем случае эти строки равны. Правильно ли я понимаю, что стр.300.00.026 заполняется только при наличие облагаемых и необлагаемых оборотов, т.е. когда стр.300.00.007 не равна 100%?
Марина Девяткина
04.03.2019НДС, оплаченный поставщику, за приобретенный автомобиль в целях основного средства является суммой налога не подлежащего отнесению в зачет (статья 402 НК РК). В строке 300.00.026 отражается сумма НДС не разрешенного отнесению в зачет, которая определяется в соответствии со статьями 408 и 409 НК. Строка 300.00.026 рассчитывается при наличии необлагаемых оборотов в общем обороте по реализации.
Вера Родионова
01.11.2020Если в апреле 2020г оплатили НДС за нерезидента авансом, то как отражать в строке 300.00.14 и приложении 300.05 списание оплаченного авансом НДС, чтобы можно было принимать в зачет его в 3 и 4 квартале 2020г?
Ольга Мурзинцева
03.11.2020Добрый день! В совотетствии с правилами ФНО 300.00, в приложении 300.05 указывается облагаемый оборот за отчетный период, сумма НДС, подлежащая уплате и фактически уплаченная. В соответствии с правилами, в графе для указания подлежащего уплаты и уплаченного НДС, указывается значение в зависимости от указанного оборота. То есть при выплате аванса, сумма аванса должна отразиться в периоде признания оборота.
Аида Джакупова
25.04.2022Добрый день. ТОО на ОУР
Ольга Мурзинцева
25.04.2022Добрый день. В соответствии с правилами заполнения ФНО 300.00, в строке 300.00.015 отражается оборот по приобретениям без НДС. Также в строке отражается оборот по приобретению с НДС, но по которым НДС не может быть принят в зачет в соответствии со статьей 402 НК РК.
Гулия Кунанова
13.05.2022Добрый день! В 4 квартале 2021г было превышение НДС, относимого в зачет над суммой начисленного налога. В какой строке надо указать эту сумму в отчете за 1 квартал 2022?