Как проверить правильность заполнения строки 300.00.014 Работы, услуги, приобретенные от нерезидента в 1С?

В статье расскажем, как проверить корректность заполнения строки 300.00.014 Работы, услуги, приобретенные от нерезидента в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана.

В Декларации по НДС (ф.300.00) сведения по приобретенным работам и услугам у нерезидента отражаются в приложении 300.04.

Приложение 300.04 «Работы, услуги, приобретенные от нерезидента» включает в себя графы, отражающие как начисление за текущий и предыдущие периоды, так и оплату НДС за нерезидента в разрезе каждой сделки с нерезидентом:

• номер и дата контракта;
• совершенный облагаемый оборот за текущий налоговый период (приобретение услуг у нерезидента);
• сумма начисленного НДС за нерезидента за текущий налоговый период;
• сумма уплаченного НДС по приобретениям текущего периода;
• совершенный облагаемый оборот за предыдущие налоговые периоды;
• сумма начисленного НДС за нерезидента за предыдущие налоговые периоды;
• сумма уплаченного НДС за нерезидента по приобретениям предыдущих периодов;
• итого сумма уплаченного НДС, подлежащая отнесению в зачет в текущем налоговом периоде.

Порядок отражения НДС за нерезидента в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, а также практический пример заполнения приложения 300.04 «Работы, услуги, приобретенные от нерезидента» подробно рассмотрены в материале PRO отражение НДС за нерезидента в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, ред. 3.0.

Сумма облагаемого оборота за отчетный налоговый период отражается в графе G приложения 300.04 с последующим переносом в строку 300.00.014 А. Итоговая сумма уплаченного в текущем отчетном квартале НДС за нерезидента по приобретениям текущего и предыдущих периодов указывается в графе M приложения 300.04 и переносится в строку 300.00.014 В основной формы Декларации по НДС.