Как неплательщику НДС отразить поступления, по которым поставщик выставил ЭСФ с НДС?

06.11.2019
  • 412
  • Документ Поступление ТМЗ и услуг
  • Документ Счет-фактура (полученный)
  • Документ Электронный счет-фактура

Вопрос:

Наша организация – неплательщик НДС приобретает товары и услуги у поставщиков – плательщиков НДС, которые выставляют электронные счета-фактуры на приобретенный у них товар и услуги с НДС.

Как отражать поступления от плательщиков НДС, если наша организация не ведет учет по НДС? Надо ли во всех документа в поле Ставка НДС указывать значение Без НДС?

Надо ли менять в полученном из ИС ЭСФ электронном счете-фактуре ставку на Без НДС, если поставщик выписал ЭСФ с НДС? Как цену купленного товара или услуги отразить по «полной» стоимости, уплаченной поставщику (с НДС)?

Как настроить программу, чтобы в всех документах поступления у неплательщика НДС автоматически не заполнялись столбцы Ставка НДС и Сумма НДС?

Ответ:

Для корректного ведения учета в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 у организации - неплательщика НДС в параметрах налоговой учетной политики на закладке Основная в разделе Налогообложение должен быть снят признак Плательщик НДС (раздел ПредприятиеУчетная политика (налоговый учет)).

настройки налоговой учетной политики, неплательщик НДС

Если в параметрах учетной политики установлено, что организация не является плательщиком НДС, то во всех учетных документах продажи и покупки будут скрыты поля Ставка НДС и Сумма НДС, в учете такой организации не отражаются суммы НДС и не формируются движения по регистрам учета НДС.

В табличной части раздела G.Товара полученного из ИС ЭСФ документа Электронный счет-фактура в полях Ставка НДС и Сумма НДС отражается информация, указанная поставщиком – плательщиком НДС при выписке ЭСФ.

ЭСФ от плательщика НДС, ЭСФ с НДС

Документ Электронный счет-фактура необходимо провести и отразить его в учете, т.е. создать на его основании документ Счет-фактура (полученный).

Счет-фактура полученный с НДС, счет-фактура от плательщика НДС

В табличной части созданного таким способом счета-фактуры автоматически отразится информация о ставке и сумме НДС, указанная поставщиком в ЭСФ.

Далее необходимо сформировать документ Поступление ТМЗ и услуг при помощи командной кнопки Создать на основании, расположенной в верхней части документа.

поступление товара у неплательщика НДС, поступление без НДС

Если в настройках учетной политики установлено, что организация (получатель) не является плательщиком НДС, то документ Поступление ТМЗ и услуг формируется со снятым признаком Учитывать НДС при этом сумма НДС автоматически включается в цену приобретенного товара или услуг.

При проведении документа поступления в учете не отражаются операции по НДС, а на счетах бухгалтерского учета признаются купленные товары или услуги по «полной» стоимости, включая сумму уплаченного налога поставщику.

поступление без ндс покупки с ндс, поступление с ндс у неплательщика НДС

Таким способом неплательщик НДС отражает в учете поступление товаров, работ и услуг, по которым получен ЭСФ с указанным налогом на добавленную стоимость от поставщика – плательщика НДС.

Видеоинструкция «Как неплательщику НДС отразить поступления, по которым поставщик выставил ЭСФ с НДС?»

  • 412
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев