В договоре с покупателем установлена цена за единицу товара, которая уже включает в себя НДС.
В ИС ЭСФ в разделе G Данные по товарам для заполнения доступны только поля 6 «Количество» и 7 «Цена без НДС», а поле 14 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов» автоматически рассчитывается (кол-во * цена без НДС) плюс сумма НДС. Если при заполнении ЭСФ в графе 7 указать цены без НДС, рассчитанную от утвержденной в договоре, то из-за округлений не выходит итоговая стоимость по договору.
Как заполнить электронный счет-фактуру в ИС ЭСФ:
Можно ли заполнить ЭСФ от «обратного», т.е. указав цену с НДС или итоговую стоимость по договору?
В зависимости от индивидуальных условий бизнес процессов поставщиками - плательщиками НДС утверждаются цены на реализуемые товары, работы и услуги следующими методами:
Цена за единицу номенклатуры установлена в размере 500 тенге (без учета НДС):
Цена без НДС |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Цена с НДС |
---|---|---|---|
500 тенге |
12 % |
60 тенге (500 * 12%) |
560 тенге (500 + 60) |
Цена за единицу номенклатуры установлена в размере 500 тенге (с учетом НДС):
Цена с НДС |
Ставка НДС |
Цена без НДС |
Сумма НДС |
---|---|---|---|
500 тенге |
12 % |
446,43 тенге (500/112*100) |
53,57 тенге (500/112*12) |
Если в договоре установлено, что цена за единицу номенклатуры установлена без учета налога на добавленную стоимость, то при оформлении электронного счета-фактуры плательщиком НДС сумма налога будет рассчитана от размера облагаемого оборота, т.е. от стоимости товаров работ и услуг без НДС.
PRO особенности заполнения ЭСФ по товарам, входящим в Перечень изъятий
Регистрация электронных счетов-фактур, выписанных ранее в бумажной форме
Как настроить автоматическое заполнение Признака происхождения товара на дату выписки ЭСФ?
Способы расчета стоимости в ЭСФ: автоматический расчет и ручная корректировка
При заполнении ЭСФ по реализации с установленными ценами без НДС необходимо в разделе G «Данные по товарам, работам и услугам» в поле Направление расчета установить Прямой расчет.
При прямом расчете для заполнения доступно поле 7 «Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов» и поле 12 «Ставка НДС». Поля 8, 11, 13 и 14 рассчитываются автоматически.
В договоре на поставку 400 килограмм яблок установлена цена в размере 500 тенге (без учета НДС).
Если электронный счет-фактура оформляется по сделке, в которой установленная цена с учетом НДС, то в разделе G «Данные по товарам, работам и услугам» в поле Направление расчета необходимо установить Обратный расчет.
При использовании метода Обратного расчета для заполнения доступно поле 14 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов» и поле 12 «Ставка НДС». В данном случае поле 7 «Цена (тариф) за единицу товара, работы, услуги без косвенных налогов» рассчитывается «от обратного».
В договоре на поставку 400 килограмм яблок установлена цена в размере 500 тенге (цена включает НДС).
Нет комментариев