Отражение дополнительного ЭСФ при наличии исправленного в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана
07.09.2017
- 5999
- Документ Электронный счет-фактура
Вопрос:
Поставщик выписал обычный ЭСФ, через некоторое время предоставил дополнительный счет-фактуру, а затем выписал исправленный ЭСФ. Все счета-фактуры были выписаны в одном отчетном периоде. Как правильно отразить в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана» данные счета-фактуры?
Ответ:
При условии того, что выписанные обычный, дополнительный и исправленный ЭСФ относятся к одному отчетному периоду и они не были отражены в отчетности, аннулированные после выписки исправленного ЭСФ счета-фактуры не отражаются в отчетности.
Так как аннулированный ЭСФ и исправленный ЭСФ относятся к одному налоговому периоду - в отчетности отражаются сведения по исправленному ЭСФ.
Важно
В соответствии с
пунктом 25 Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме:
«В случае, если к ранее выписанному ЭСФ имеется дополнительный ЭСФ, то при выписке исправленного ЭСФ в строках 4.1, 4.2 и 4.3 указываются дата, регистрационный номер и номер учетной системы ЭСФ, к которому выписывается исправленный ЭСФ.
При этом для восстановления ранее выписанного дополнительного ЭСФ, который был аннулирован, необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ в течение семи календарных дней с даты выписки исправленного ЭСФ.».
Таким образом, поставщиком должен быть выписан дополнительный ЭСФ (к исправленному ЭСФ). Дополнительный ЭСФ отражается в учете на основании документа,которым отражена корректировка в соответствии со статьей 265 НК РК (возврат товара, изменение цены и т.д.).
Подробнее о выписке дополнительного ЭСФ в статье «Дополнительный электронный счет-фактура».
Также Вам может быть полезна следующая информация:
- 5999
Нравится
(Нет голосов)
Нет комментариев